Госпошлина за вступление в наследство по закону. Госпошлина (нотариальный тариф) и налог на наследство. Порядок уплаты госпошлины

Кончина родственника является трагическим событием. Вместе с тяжелой утратой на плечи родных скончавшегося ложится еще и проведение обязательной юридической процедуры – принятие наследства, если умерший оставил таковое. Для начала необходимо вступить в наследство, что сопровождается определенными финансовыми тратами. Поэтому стоимость оформления наследства у нотариуса после смерти следует узнать перед оформлением.

Как определяется госпошлина

Госпошлина у нотариуса при вступление в наследство по закону и по завещанию рассчитывается одинаково. В соответствии с п.22 ст.333.24 Налогового Кодекса РФ её размер зависит от:

• Стоимости имущества, оставленного в наследство;
• Степени родства умершего и наследников.

Родственные связи оцениваются на момент смерти наследодателя. Так, если при составлении завещания муж оставил всё своё имущество жене, а на момент его смерти они развелись, бывшая жена для получения свидетельства о наследовании будет должна оплатить госпошлину в большем размере, так как перестала быть близким родственником.

Размер госпошлины при вступлении в наследство

Итак, за выдачу нотариусом свидетельства о праве на наследство необходимо заплатить:

• 0,3 % от стоимости всего имущества, оставленного в наследство, — для детей, супруга, родителей, братьев и сестёр наследодателя ( наследодателя и наследников 2 очереди). Максимальная сумма пошлины для них составляет 100 000 рублей;
• 0,6% цены наследства – для всех остальных лиц, но не больше 1 млн. рублей.

Стоимость наследства может быть кадастровой или рыночной. Выбор в пользу того или иного способа оценки делает наследник. Кадастровая стоимость, как правило, ниже рыночной, поэтому выгоднее использовать её для определения размера госпошлины.

О размере госпошлины при наследовании жилья в следующем видео

Сколько стоит оформление наследства у нотариуса

На то, сколько берет нотариус за оформление наследства, влияет количество вступивших в наследство. Когда наследников несколько, госпошлину должен заплатить каждый из них (ст.333.25 НК). Подробнее о дополнительных расходах и о том, сколько стоит вступить в наследство, читайте .

Первым этапом принятия наследства является написание заявления о вступлении в наследство. Делается это после кончины наследодатели при открытии нотариусом наследственного дела. Тогда же рассчитывается стоимость оформления наследства у нотариуса. На данном этапе наследникам нужно оплатить тарифы нотариуса при оформлении наследства за подтверждение подлинности подписей наследников.

Не все услуги нотариуса платные. Если вначале, перед тем, как вступать в права наследования, наследник хочет только проконсультироваться, он может получить . Сделать это можно на сайтах бесплатной юридической помощи или по телефону.

На то, сколько стоят услуги нотариуса при оформлении наследства, влияет две составляющих:

1. Госпошлина , размер которой указывается в Налоговом кодексе (статья 333.24);
2. Плата за услуги правового, а также технического характера (размеры платы определяются в регионах по решению нотариальных палат субъектов Российской Федерации).

В качестве примера можно привести расценки нотариуса при оформлении наследства в Москве и Московской области. За вступление в наследство придётся отдать за услуги нотариуса 900 рублей. Эта сумма складывается из госпошлины в размере 100 рублей и 800 рублей за услуги технического и консультационного характера. Размеры тарифов могут быть разными и зависят от региона, в котором открывается наследственное дело.

Стоимость свидетельства, подтверждающего права на наследство

Важно учитывать стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства. Большего всего расходов приходится на то, чтобы получить свидетельство о праве на наследство. Нотариус выдает этот документ только после того, как ему будет предоставлен полный комплект необходимых бумаг: справка из БТИ на недвижимое имущество, отчет об оценке недвижимого имущества, кадастровый паспорт. Плата за услуги, предоставляемые нотариусом, зависит от проведенной специалистом .

Размер госпошлины, которую нужно заплатить в случае получения свидетельства на наследство должен быть определен только в процентном соотношении к цене наследуемого имущества чем больше стоимость недвижимости, тем будет больше размер госпошлины, которую нужно оплатить. Госпошлина является только одной частью от тарифа нотариусов при оформлении наследства. Вторую часть тарифа составляет плата за услуги правого характера и технические услуги. Данная часть тарифа напрямую зависит от сложности наследственного дела, но она не должна превышать:

• 3 тысячи рублей на каждый отдельный объект наследуемого имущества;
• 5 тысяч рублей на каждый наследуемый объект недвижимости;
• 100 рублей на пенсию наследодателя;
• 1000 рублей на разного рода денежные сбережения.

Цены на оформление наследства у нотариуса

Госпошлина

Если наследников несколько, то стоимость свидетельства о праве на наследство в соответствии с законодательством рассчитывается соизмеримо с долей наследуемого имущества для каждого из наследников. То есть госпошлина наследника не должна превышать в процентном соотношении стоимости наследуемой им части имущества.

Стоимость вступления в наследство в случае кончины одного из супругов

На случай кончины одного из супругов второму придется нести дополнительные расходы, связанные со вступлением в наследство. Пережившему супругу нужно будет оплатить расходы, которые связаны с выделением супружеской доли на все имущество, нажитое в браке. О наследовании совместно нажитого имущества супругов читайте . За заявление с просьбой выделить супружескую долю нужно заплатить 900 рублей. Свидетельство о праве собственности на совместное имущество будет стоить 200 рублей. Оплата за технические и правовые консультационные услуги составит 100 рублей на имущество и не менее 3000 рублей на недвижимое имущество.

Уплата госпошлины при наличии двух документов с различными отчетами по оценке имущества

Основанием для расчета госпошлины является стоимость недвижимости, которую установил специалист в ходе процедуры оценки. Допустимо для предоставления в целях расчета тарифа документов с указанием различных видов оценки (кадастровой, инвентаризационной), при которых оценочная стоимость имущества будет ниже, чем рыночная.

Льготы при оплате услуг по вступлению в наследство

Налоговый кодекс предусматривает наличие льгот на некоторые категории наследства (статья 333.38).

Налоговое законодательство (ст. 333.38 НК РФ) содержит категории имущества, при получении в наследство которых госпошлина не взимается. К ним относятся:

Дополнительно

Также не будут оплачивать госпошлину:

• участники ВОВ;
• герои России и Советского союза;
• граждане со званием кавалера ордена Славы.

• любые объекты недвижимости, где наследники проживали вместе с наследодателем;
• авторские вознаграждения, а также пенсии и вклады в банках;
• имущество лиц, которые при жизни были подвергнуты политическим репрессиям;
• страховые суммы, которые платят по договорам личного и имущественного страхования;
• суммы, которые полагаются на случай гибели застрахованного за счет средств работодателя лица от несчастного случая, который произошёл по месту его работы;
• средства, которые причитаются военнослужащим, застрахованным по обязательному личному страхованию и погибшим при исполнении.

К лицам, освобождаемым от уплаты налогов на наследуемое имущество, относятся:

• наследники, возраст которых на момент открытия наследства, менее 18 лет;
• люди с психическими расстройствами;
• инвалиды 1 и 2 групп.

Как оплачивается госпошлина

Госпошлина оплачивается на месте у нотариуса. После оплаты последний выдаёт наследнику соответствующую квитанцию и свидетельство на наследство.
В случае выполнения нотариусом дополнительных действий по просьбе наследников (сбор документов для оформления наследства; консультация по вопросам наследования) оплатить их придётся отдельно. Цена услуг зависит от объёма работы и конкретной нотариальной конторы.

Пример расчёта госпошлины

Чаще всего в наследственное имущество попадают:

• квартира;
• земельный участок с постройками;
• автомобиль;
• банковские вклады.

Рассчитаем госпошлину при вступлении в наследство на квартиру и другую недвижимость.

Пример 1: муж завещал всё своё имущество (квартиру и дачу) супруге, которая совместно проживала с ним в завещанной квартире. Кадастровая стоимость квартиры – 1 000 000, дачи – 500 000.

Госпошлина составит: 1 500 рублей (0,3% от 500 000). Госпошлина на квартиру не будет взиматься, так как супруги проживали в ней совместно де смерти наследодателя. Для переоформления права собственности на недвижимость супруге придётся также оплатить госпошлину в Росреестре: 2 000 рублей на квартиру и 350 рублей на дачу с земельным участком. Итого оформление наследственного имущества обойдётся в 3 850 рублей.

Пример 2: единственным наследником по закону квартиры и дачи умершего является его сын, проживающий со своей семьёй отдельно.

Стоимость всего переоформления имущества для наследника составит: 4 500 (0,3% от 1 500 000) + 2 000 + 350 (госпошлина за оформления права собственности в реестре) = 6 850.

Пример 3: умерший завещал всё своё имущество внучке, проживающей в другом городе.

Переоформление имущества для неё обойдётся в 11 350 рублей: 9 000 (госпошлина нотариусу) + 2 000 + 350 (госпошлина в Росреестр).

Хотите получить больше информации? Задавайте вопросы в комментариях к статье

Должны были заплатить специальные налог. Теперь за принятие наследства и нотариальную регистрацию перехода права собственности требуется только специальная государственная пошлина на наследство. Для каждой категории граждан данная выплата различна. Сегодня мы поговорим о том, как устанавливается размер пошлины, какие существуют льготы при вступлении в наследство и как оплатить нотариальные услуги.

Пошлина на наследство регулируется Налоговым законодательством РФ, ее размер основывается на совокупной рыночной стоимости полученного наследства.

Пошлина на наследство

Основное лицо, ведущее наследственное дело и регулирующее все возникающие вопросы, — нотариус. Именно он выполняет следующие функции:

• Заверяет и охраняет тайну имени наследника и наследства;
• Проводит ;
• Уведомляет наследников о дне открытия наследства;
• Передает наследникам список необходимых для сбора документов;
• Регулирует оформление перехода права собственности и др. функции.

Чтобы подать заявление о принятии наследства и выдаче свидетельства о праве на него, наследники должны обратиться к нотариусу, ведущему наследственное дело, по месту открытия наследства.

Если наследодатель не оставил завещание, то наследникам придется обратиться в нотариальную контору по месту открытия наследства (ст.1115 Гражданского Кодекса РФ):

• Последнее место жительства покойного;
• Местонахождение всего наследства;
• Местонахождение самой ценной части наследства, если наследственное имущество расположены в разных местах;
• Местонахождение наследственной недвижимости.

Подать заявление о вступлении в наследство можно лично, отправить его по почте заказным письмом, предварительно заверив у ближайшего нотариуса, или через законного представителя (ст. 1153 Гражданского Кодекса РФ).

Если наследник не может лично приехать к нотариусу и написать заявление, то ему придется оплатить отправку заказного письма и госпошлину за нотариальное свидетельствование подписи.

Согласно ст.333.25 Налогового Кодекса РФ, наследнику, не имеющему возможность лично подать заявление о вступлении в наследство, необходимо отправить его по почте, предварительно засвидетельствовать подлинность своей подписи у нотариуса. Пошлина на данную услугу составляет 100 руб.

Получив заявление, нотариус составляет и выдает на руки каждого нотариус специальное свидетельство о наследственном праве, как на все имущество покойного, так и на его часть. Если спустя какое-то время выяснится, что умерший наследодатель обладал дополнительным имуществом, которое должно перейти наследнику, то нотариус выдаст дополнительное свидетельство о наследственном праве.

За выдачу нотариусом свидетельства о наследственном праве наследнику нужно уплатить государственную пошлину, установленную в ст.333.24 Налогового Кодекса РФ. Независимо от того, является наследник законным или он получил наследство по завещанию, ему придется оплатить пошлину в следующих размерах:

1. Если наследник является наследником (ребенок, отец или мать, супруг, полнокровный брат или сестра покойного), то размер пошлины составит 0,30 % от совокупной стоимости наследства. Однако данная сумма не может превышать 100 тысяч рублей.
2. Иные наследники должны будут заплатить чуть больший процент. Их пошлина на наследство составит 0,60 % от совокупной рыночной стоимости наследства.

Если имущество покойного унаследовало несколько лиц, то каждый должен заплатить госпошлину.

Пошлина на нотариальные услуги

Кроме всего вышесказанного, нотариус может брать плату за дополнительные услуги по ведению

• За охранительные меры;
• За временное управление и распоряжение наследственным имуществом;
• За предоставление дополнительной информации заинтересованным лицам (наследники, исполнители по завещанию, сотрудники органов опеки);
• За опись наследственного имущества;
• За оценку наследства.

За исполнение всех выше указанных услуг нотариус имеет право брать наличные средства, входящие в наследство. Однако он обязан в любой случае и без дополнительной оплаты сообщать сотрудникам отдела МВД о любых видах оружия, входящих в наследство.

Помимо этого, согласно положениям статьи 1173 Гражданского Кодекса РФ, если нотариус выполняет учредительные функции по доверительному управлению наследством, то он имеет право заключить договор доверительного управления и охраны наследства. Пошлина на данную услугу составит – 600 рублей (ст.333.24 Налогового Кодекса РФ).

Кроме того, за хранение наследственных денежных средств на депозите нотариуса или нотариальной конторы наследник тоже заплатит государственную пошлину в размере 1 тысячи рублей.

По Налоговому Кодексу РФ нотариус, не работающий в государственной нотариальной конторе, имеет право увеличить размер пошлины за ведение наследственного дела в 1,5 раза от указанной суммы в законе.

Льготы на уплату госпошлины за наследство

Так по налоговому кодексу от уплаты госпошлины полностью освобождены следующие лица:

1. Органы власти;
2. Фонды и другие общественные организации, ухаживающие за инвалидами;
3. Несовершеннолетние наследники или наследники с психическим расстройством, находящиеся под опекой других лиц;
4. Наследники, получающие следующие типы наследственного имущества:
   1. Квартиру, дом или другую жилую недвижимость, где они проживали вместе с покойным и продолжают проживать;
   2. Наследство, оставшееся от людей, погибших при исполнении гражданского долга, служебных государственных обязанностей, а также жертв политических репрессий;
   3. Банковские счета, вклады, депозиты;
   4. Авторские права на интеллектуальную собственность и авторские отчисления от продаж.

Кроме вышеуказанных лиц, льгота на оплату пошлины за наследство предоставляется инвалидам 1 и 2 группы здоровья. Они будут оплачивать только ½ (50 %) от размера пошлины.

Не тратьте свое время, позвоните к нам, наша консультация по телефону бесплатна, прямо сейчас вы получите ответы на свои вопросы!

Телефон в Москве и Московской области:
+7 499 350-36-87

Телефон в Санкт-Петербурге и Ленинградская области:
+7 812 309-46-91

Госпошлина на наследование квартиры

Наследовать квартиру или иную жилую недвижимость на полное право собственности можно в нескольких случаях:

• Наследодатель проживал в квартире один, и по документам право собственности на нее принадлежало только ему;
• Наследник, получивший квартиру, постоянно проживал в квартире, как до смерти наследодателя, так и после.

От той причины, по которой вы унаследовали квартиру, будет зависеть и размер пошлины за наследство и оформление наследственного права.

• В первом случае, когда собственником квартиры был только наследодатель, размер пошлины будет почти идентичен пошлине за получение движимого наследства:

а) Наследники первой очереди, т.е. близкие родственники покойного, заплатят пошлину в размере 0,30 % от рыночной стоимости в квартире. Максимальный размер пошлины за наследство составит 100 тысяч рублей.

б) Иные лица оплатят пошлину, суммой 0,60 % от рыночной ценности квартиры. Максимальный размер пошлины – 1 миллион рублей.

• Во втором случае, когда наследник проживал совместно с покойным и продолжает проживать в данной квартире, пошлину за ее наследование платить не нужно. Оплатить придется только услуги нотариуса и расходы при оформлении права собственности.

Госпошлина на унаследованную квартиру устанавливается на основе следующих показателей, по выбору владельца квартиры:

1) Инвентаризационная стоимость;

2) Рыночная стоимость;

3) Кадастровая стоимость.

Все суммы при оценке квартиры берутся на основе рыночных данных на день смерти наследодателя. Гос. Пошлина на наследство одинакова как для законных наследников, так и для наследников по завещанию, если они не входят в льготные категории граждан.

Пошлина на наследство, оформленное в суде

Получать наследство в суде приходится наследникам, не успевшим оформить наследственное право в установленные законом для этого сроки.

Гражданский Кодекс в статье 1154 установил срок принятия наследства – 6 месяцев со дня смерти покойного или вступления в юридическую силу судебного решения о признании наследодателя официально умершим.

Однако если наследник по уважительной причине не смог оформить наследство в указанные полгода, то он имеет право подать заявление о восстановлении пропущенного срока для принятия наследства. В тексте заявления он должен указать прошение о признании его официальным наследником и предоставлении ему возможности принять наследство.

Заявление будет иметь силу, только если:

• Заявитель докажет, что не знал о гибели покойного по объективным причинам (находился в длительной командировке, отсутствие лиц, не имеющих возможность связаться с наследником);
• Срок принятия наследства пропущен по уважительным причинам (тяжелая болезнь и т.д.);
• Заявление было подано сразу или в течение 6 месяцев, как получило такую возможность, т.е. отпали указанные выше причины для пропуска.

Заявление на восстановление пропущенного срока принятия наследства рассматриваются в судах общей юрисдикции.

Размер пошлины будет зависеть от стоимости иска и его типа (имущественного (с оценкой стоимости или без), или неимущественное). Кроме того, ее нужно оплатить до подачи соответствующего иска в судебный орган.

Пошлина на недвижимость, прошедшую оценку

Налоговый кодекс установил следующие размеры государственных пошлин за получение имущественного наследства, прошедшего процедуры оценки и имеющего общую стоимость:

• от 1 до 20 тысяч руб., то пошлина составит 4 % от стоимости иска, не менее 400 рублей;
• от 20 тысяч рублей до 100 тысяч рублей – 800 руб. плюс 3 % от общей стоимости;
• от 100 тысяч рублей до 200 тысяч рублей – 3 200 руб. плюс 2 %;
• От 200 тысяч рублей до 1 миллиона рублей – 5 200 плюс 1 %;
• От 1 миллиона – 13 200 плюс 0,5 %.

Если стоимость наследуемой квартиры или дома более 1 000 000 рублей, то пошлина будет иметь верхний порог ограничения – 60 000 тысяч рублей.

Пошлина на неоцененную недвижимость

Перейдем к размерам пошлины за имущественное наследство, не прошедшую процедуру оценки, или за наследство, относящееся к категории неимущественных.

Итак, размер пошлины на наследство будет отличаться от того, кто подает иск:

• Физическое лицо заплатит 300 рублей;
• Юридическое лицо заплатит 600 рублей.

Госпошлина за регистрацию наследства в Росреестре

Как только наследник оформил все наследственные документы, ему необходимо начать переоформление прав собственности на полученную недвижимость в специальном органе государственной регистрации – РосРеестр.

Пошлина за регистрацию права собственности составит:

• Для физических лиц – 2 тысячи рублей, (при ипотеке – 1 тысяча рублей);
• Для юридических лиц – 22 тысячи рублей (при ипотеке – 4 тысячи рублей).

Однако в статье 333.33 Налогового Кодекса указаны следующие случаи, когда используются другие размеры пошлин:

• Регистрация права собственности на дачный или подсобный земельный участок – 350 рублей;
• Регистрация доли на полученный земельный участок – 100 рублей;
• Регистрация инвестиционных паек на объекты недвижимости на правах общей долевой собственности – 22 тысячи рублей;
• Регистрация доли на недвижимость в многоквартирном доме на правах общей собственности – 200 руб.;
• Регистрация / переоформление изменений в договоре об участии в долевом строительстве – 350 руб.

Заключение

Несмотря на то, что налог на наследство уже десять лет, как отменен, наследники все еще обязаны платить особые пошлины на оформление наследственного права и пользование услугами нотариуса.

Итак, изучив все виды пошлин на получение наследства, может сделать вывод, что:

• Минимальный размер пошлины – 100 рублей, а максимальный – 60 тысяч рублей.

Оплатить пошлину на наследство можно в отделениях банка, специальных терминал и портале единых государственных услуг.

Обращаем ваше внимание на то, что законодательство России постоянно изменяется и написанная нами информация может устаревать. Для того чтобы решить возникший у вас вопрос по Семейному праву, вы можете обратиться в бесплатную консультацию юристов сайта.

Вступление в наследство – процесс не только затратный по времени, но и по деньгам. Размер оплаты за оформление наследственных прав напрямую зависит от ценности имущества и близости родства с умершим. Сколько именно нужно заплатить наследнику, точно сказать трудно. Однако попробуем разобраться…

Итак, сколько же нужно платить наследнику за получения свидетельства о праве на наследство? Вопрос спорный, однозначного ответа на него нет.

Дело в том, что стоимость оформления наследства по закону или завещанию для каждого отдельного случая будет своя. Она складывается из нескольких составляющих:

• государственная пошлина за получение свидетельства о праве наследования;
• платежи за получение недостающих справок, выписок и других документов;
• оплата услуг нотариуса в помощи при оформлении документов, осуществлении запросов, оказании дополнительных консультаций;
• оплата услуг представителя, который оформляет документы за наследника по доверенности.

Все платежи, кроме госпошлины, не являются обязательными и возникают только в определенных случаях.

Таким образом, государственная пошлина отличается от всех других затрат наследника своей обязательностью. Однако она не является, чаще всего, единственным платежом, возникающим в процессе оформления наследства.

Госпошлина за вступление в наследство по закону и завещанию

Размер государственной пошлины напрямую зависит от многих факторов, которые формируются в ходе оформления наследственных прав.

Параметры, по которым формируется стоимость пошлины, обязательная к уплате, не зависят от наследника. Однако платить ему нужно независимо от его воли. Установлен размер госпошлины в обязательном порядке:

• в размере 0,3% от общей суммы имущества, получаемого по наследству. Уплата пошлины в таком процентном соотношении обязательна для родственников, которые занимают первую и вторую ступень очереди наследования. Однако в любом случае размер пошлины не может быть больше 100 000 рублей. Исчисляется процентная ставка от стоимости, указанной в оценке;
• В размере 0,6% от стоимости имущества, указанной в оценке. Такая пошлина устанавливается для уплаты всеми остальными наследниками. Однако окончательный размер пошлины не может превышать 1 миллион рублей.

Оценка, которая выступает главным критерием вычисления размера пошлины, должна быть действительной на день смерти наследодателя.

Такие правила установлены в НК РФ и являются обязательными для исполнения. Если проанализировать данные положения Кодекса, то понятно, что главными параметрами для расчета государственной пошлины выступают:

• близость родственной связи наследника с наследодателем;
• стоимость имущества, получаемого по наследству, указанная в оценке.

Квитанция об уплате государственной пошлины обязательна для представления нотариусу.

Выдача свидетельства о наследстве в Налоговом Кодексе обозначена среди нотариально значимых действий, именно поэтому за нее взимается пошлина.

Нотариальная ставка при вступлении в наследство

Кроме оплаты пошлины, наследнику иногда нужно платить нотариусу за совершение действий технического характера. Конкретной тарифной ставки ни в одном документе и законе РФ не указано. Однако и запрета по совершению таких действий и взимании некоторой платы за это, тоже нет. По данной причине нотариусы оказывают некоторое содействие в оформлении наследства. Какая плата за это устанавливается? У всех нотариусов различная, но разница, как правило, незначительная. Видами деятельности, за которые может взиматься дополнительная плата нотариусом могут быть:

• помощь в получении документов, необходимых для оформления наследства. Например, нотариус по просьбе наследника может самостоятельно разослать запросы и подготовить необходимые справки;
• консультационные услуги в пользу наследника;
• другие технические действия.

Таким образом, государственная пошлина должна быть уплачена каждым наследником в обязательном порядке. Остальные платежи могут возникать в ходе оформления наследственных прав и не являются обязательными. Однако помощь от нотариуса, оплачиваемая в соответствии с тарифами, установленными им, может значительно облегчить задачу наследнику при оформлении документов.

Получение наследства сопровождается не только прибавлением имущества и средств, но и определенными убытками. Оформление прав на наследство осуществляется на платной основе. Расскажем в статье, сколько стоит вступить в наследство, какой размер госпошлины и налога предусмотрен законодательно, и кто освобождается от выплаты.

○ Какие налоги и пошлины платятся при вступлении в наследство: квартиры, дома и прочего?

госпошлину, установленную налоговым законодательством. Необходимость выплаты налога возникает только в случаях, предусмотренных Налоговым Кодексом.

Пункт 18 ст. 217 НК РФ:
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
Доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов.

○ Что представляют собой налоги и госпошлины в наследственном праве?

Несмотря на отсутствие налога на наследство, госпошлину заплатить придется. Без этого наследник не сможет получить свидетельство о вступлении в права наследования, а, следовательно, переоформить принятое имущество на свое имя.

За что платится пошлина? Это плата за услуги нотариальной конторы и других государственных учреждений, задействованных в оформлении наследства. Сумма госпошлины установлена законодательно и не зависит от способа наследования (по закону или по завещанию).

○ На какое наследуемое имущество действует налоговое бремя?

Налоговым законодательством (п. 18 ст. 217 НК РФ) предусмотрены исключения, когда налог платить все же приходится. К такому имуществу относятся денежные вознаграждения, получаемые наследниками за:

• Научные труды.
• Литературные произведения.
• Предметы искусства.
• Научные открытия.
• Изобретения.
• Создание промышленных образцов.

Размер налога в этом случае составляет 13 % от полученной по наследству суммы.

○ Госпошлина при вступлении в наследство.

Размер государственной пошлины рассчитывается исходя из степени родства наследника и наследодателя, а также стоимости наследуемого имущества.

✔ Пошлина для близких родственников.

Размер государственной пошлины для близких родственников составляет 0,3 % от стоимости наследственной массы, но не более 100 тысяч рублей.

К близким родственникам относят наследников 1-ой и 2-ой очередей, а именно:

• Муж/жена.
• Дети, в том числе усыновленные.
• Родители, в том числе приемные.
• Братья и сестры – полнородные и неполнородные.
• Дедушки и бабушки.

Остальные родственники не считаются близкими.

✔ Пошлина для дальних родственников, знакомых и друзей наследодателя.

Если в наследодатель завещал имущество дальним родственникам или знакомым, размер государственной пошлины увеличивается до 0,6 % от стоимости наследуемого имущества. Госпошлина не может превышать один миллион рублей.

○ Входит ли в оплату госпошлины услуги нотариуса?

Нет, госпошлина и услуги нотариуса оплачиваются отдельно. Все платежи в счет выплаты государственной пошлины перечисляются в бюджет, а стоимость услуг нотариуса – это прибыль нотариальной конторы.

Цена на услуги нотариуса варьируется в зависимости от региона. В стоимость будет входить техническая работа специалиста и юридическая консультация. Примерная цена около 15 000 рублей.

○ Кто освобождается от уплаты госпошлины?

От выплаты государственной пошлины при получении наследства освобождаются следующие граждане:

• Не достигшие возраста 18-ти лет.
• Недееспособные или частично дееспособные.
• Проживавшие с наследодателем на одной жилплощади и занимающие это помещение после его смерти.
• Герои РФ или СССР.
• Ветераны ВОВ, полные кавалеры ордена Славы.

Наследники, которые имеют I или II группы инвалидности, оплачивают госпошлину в размере 50 %.

○ Как происходит оценка стоимости имущества?

Оценка стоимости имущества проводится для расчета госпошлины. Этим занимаются квалифицированные оценщики, являющиеся членами СРО.

Для проведения оценки недвижимости потребуется предоставить следующие документы:

• Подтверждение наличия права собственности у наследодателя.
• Выписка из ЕГРН об отсутствии обременений.
• Справка по форме № 11 из БТИ.

Оценщик изучит документы и произведет осмотр имущества. В результате проведения оценочных работ выдается отчет об оценке, включающий рыночную стоимость наследуемого имущества. Срок действия этого документа – полгода.

○ Где оплачивается госпошлина?

Оплатить государственную пошлину можно в отделении любого банка, через терминал или в системе интернет-банкинг.

В любом случае потребуется предварительно получить реквизиты для оплаты в нотариальной конторе. Для оплаты в отделении банка также потребуется паспорт.

Госпошлина представляет собой денежную выплату от физического или юридического лица при его обращении в государственные органы с целью оформления документов .

В случае наследования существуют несколько фиксированных сумм, которые необходимо заплатить нотариусу, а также другим государственным инстанциям, участвующим в процессе перевода жилья в вашу собственность.

ВАЖНО: Госпошлина на вступление в наследство квартиры всегда оплачивается до того, как нотариус начинает работу с документами – сделав денежный перевод, вы предоставляете выписку или чек и получаете услуги.

Сколько стоит оформить?

Сумма госпошлины на наследство квартиры, которую придется заплатить, берется не из головы нотариуса, а из статьи 333.24 Налогового Кодекса России.

Госпошлина на получение наследства на квартиру платится как за работу нотариального органа с документами, так и за само вступление в наследование. Сколько стоит оформление наследства на квартиру у нотариуса?

Унаследовав квартиру, вам придется внести следующие средства за работу нотариуса :

• 300 рублей будет стоить оглашение нотариусом завещания;
• 100 рублей – заверение скрытого завещания;
• 100 рублей – нотариальное заверение подлинности подписи;
• 600 рублей – меры по охране полученного имущества.

Помимо этого вы оплачиваете госпошлину за сам факт наследования, в зависимости от суммы, на которую оценили жилье . Первоочередные наследники обязаны заплатить 0.3 от стоимости квартиры, но сумма при этом не должна превышать 100000.

Наследники второй очереди платят удвоенную ставку, то есть 0,6 от стоимости жилья, при этом верхний допустимый порог госпошлины – 1 миллион рублей.

Это, что касается того, сколько стоит вступить в наследство на квартиру.

По закону и по завещанию

Законодательно не имеет значения, каким образом вы вступаете в наследные права – по закону или по завещанию . В любом случае оплата госпошлина при наследовании квартиры будет зависеть только от степени родства и от стоимости квартиры.

Сколько платить при вступлении в наследство на квартиру? Для близких родственников положено заплатить 0,3% от стоимости жилья, а для дальних – 0,6%, при этом максимальная сумма для первых ограничена 100 тысячами рублей, а для вторых – 1 миллионом рублей.

Выдача свидетельства о праве на наследство

А сколько оформление свидетельства о праве на наследство?

Данная сумма установлена пунктом 22 статьи 333.24 Налогового кодекса РФ :

• для детей, супругов, родителей, родных братьев и сестер установлен фиксированный процент (0,3%) от стоимости имущества, при этом больше 100000 заплатить не придется, эта сумма установлена тем же пунктом;
• для всех остальных претендующих на наследство процент удвоен – 0,6% от стоимости квартиры, но не более 1000000.

При оформлении наследства в суде

Возникают случаи, когда-либо невозможно вступить в наследство мирным путем из-за разногласия с другими родственниками, либо просрочена дата вступления в наследство.

Для решения подобных проблем необходимо обращаться в суд, где также оплачивается пошлина за наследование квартиры. Сколько платить за наследство квартиры в этом случае?

Размеры данной суммы фиксированы и зависят от стоимости квартиры :

Регистрация в Росреестре права собственности

Данная выплата регулируется статьей 333.33 НК РФ и Федеральным Законом 221 от 21.07.2014 . Госпошлина зависит здесь от того, физическое лицо ее платит или юридическое . Для физического – сумма составляет 2000, а для юридического – 22000.

Как осуществляется оценка имущества?

Согласно статье 333.25 НК РФ , оценка стоимости наследуемой квартиры происходит на момент открытия наследства. При этом проводить такую операцию могут как государственные органы оценки, так и частные организации .

Данная процедура обязательна при вступлении в наследство, если претендент на имущество не согласен с данными экспертов, то он за свои деньги может провести отдельную экспертную оценку и предоставить ее результаты государственным органам или суду.

ВНИМАНИЕ: Если недвижимость находится вне юрисдикции РФ, то оценка производится уполномоченными органами страны, на территории которой находится объект.

Для оценки имущества необходимо предоставить все документы на него, налоговые выписки, а также квитанции, в которых указаны суммы, потраченные на обслуживание объекта.После оценки выдается отчет о стоимости жилплощади.

Кто освобождается от оплаты?

Несмотря на то, что законодательно установлены суммы, которые полагается заплатить за наследование, есть группы лиц, которые могут спокойно стать обладателями имущества без дополнительных выплат.

Не оплачивают госпошлину следующие категории граждан :

СПРАВКА: Получить все льготы и освобождение от оплаты госпошлины можно, подтвердив свой статус документально.

Куда и как платить?

Госпошлина, связанная с работой нотариуса, платится непосредственно ему до получения услуг. Остальные госпошлины оплачиваются через банк, а квитанции предоставляются в соответствующий орган .

При этом в настоящее время оплаты можно произвести в отделениях банка, через банкомат или через Интернет.

Вступая в наследство по закону или по завещанию, гражданин должен оплатить госпошлину, согласно статье 333.24 Налогового Кодекса РФ.

Оплате подлежат услуги нотариуса, регистрация в Росреестре, а также процент от стоимости квартиры. Однако существует категория граждан, которые пользуются стопроцентными льготами при наследовании .

Сюда относятся как социально защищенные категории граждан (ветераны, инвалиды, малоимущие семьи), так и те, кто проживал в квартире умершего на законных основаниях до и после его смерти.

Внимательно изучив статью 333.24, собрав все необходимые документы и осуществив все обязательные шаги по вступлению в наследство, гражданин с небольшой тратой собственных средств станет обладателем недвижимого имущества.