Что такое вексель? Понятия, назначение. Оформление простого векселя по образцу Оформление индоссамента образец

Выпуск и обращение векселей не требует государственной регистрации или страховки. Прибыль по векселям облагается налогом в соответствии с законодательством. Из-за высокой доходности и надежности вексель часто используются в качестве кредитного и .

Виды

  • Именной вексель — выписываются под конкретного кредитора;
  • Ордерный вексель — эмитент погашает займ лицу, предъявившему вексель.

Наличие или отсутствие персонификации векселедержателя — единственное различие между долговыми обязательствами этой категории. В остальном правила оформления бумаг подчиняются Единообразному закону о простом и переводном векселе 1930 года и дополнению к нему № 5325 от 1932 года.

В директивах указано, что на бланке должны присутствовать:

  • вексельная метка;
  • четкое обязательство погашения долга безотносительно к причинам его выдачи;
  • размер занимаемой суммы цифрами и прописью без исправлений;
  • наименование эмитента с его подписью, удостоверяющей вексель;
  • наименование держателя займа;
  • дата и время составления документа;
  • дата и место выплаты долга.

Если между цифровым обозначением суммы займа и ее прописью имеются расхождения, корректным принимается буквенный вариант записи. При наличии в векселе нескольких сумм считается, что ценная бумага выписана на меньшую из них. Допускается начисление процентов по векселю. Ставка за пользование заемными средствами прописывается отдельно или сразу включается в сумму долга. Вексель гасится одним платежом без возможности разделения суммы на части.

Частичное отсутствие реквизитов служит основанием для признания простого векселя юридически ничтожным. Исключением являются ситуации, когда:

  • Не прописана дата выплат по обязательствам. В таком случае вексель считается действительным до погашения.
  • Не приведен адрес расчета между сторонами долговых обязательств. В качестве места оплаты займа принимается адрес эмитента.
  • Не известен адрес векселедателя. Вместо него указывают место составления простого векселя.

Долговые отношения сохраняют юридическую силу, когда одна из сторон, участвовавших при составлении бланка, признается недееспособной. В данном случае права и обязательства переходят правопреемникам отстраненного лица или третьей стороне. С этой целью в законодательстве предусмотрено внесение передаточной подписи — индоссамента. Процедура применяется при смене держателя векселя, новый обладатель бумаги должен лично присутствовать при внесении дополнений в документ и заверить их подписью.

Условия оформления

Нормативно-правовыми актами предусмотрено усиление гарантийных обязательств по ценной бумаге посредством задействования поручителя, в качестве которого обычно выступает банк. Привлечение третьего лица к сделке фиксируется на лицевой стороне векселя или в добавочном бланке. Сведения заверяются подписями уполномоченных представителей банка и печатью структуры, после чего простой вексель вносится на внебалансовый счет кредитной организации.

Поручитель и эмитент ценной бумаги несут ответственность за выплаты по долговым обязательствам. В случае оплаты векселя поручителем к нему переходят права по документу.

ВЕКСЕЛЯ

Простой вексель Сбербанка России - ценная бумага , содержащая письменное безусловное долговое абстрактное денежное обязательство Сбербанка России (векселедателя) перед векселедержателем. В тексте векселя не допускаются никакие ссылки на основание его выдачи. Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.

Вексель по своей форме является документом, содержащим ряд реквизитов. Отсутствие любого из обязательных реквизитов лишает документ силы векселя.

Обязательные реквизиты векселя:

Наименование «ВЕКСЕЛЬ», включенное в текст векселя и выраженное на том языке, на котором этот вексель составлен;

Простое и ничем не обусловленное обязательство Сбербанка России уплатить определенную сумму;

Срок платежа;

Место, в котором должен быть совершен платеж;

Наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен. В случае, если векселеприобретателем (первым векселедержателем) является:

юридическое лицо - указывается его полное наименование в соответствии с его учредительными и регистрационными документами, его месторасположение, ИНН и банковские реквизиты.

физическое лицо - указывается фамилия, имя, отчество, паспортные данные (серия, номер, кем и когда выдан), место жительства (регистрации) и, при наличии, банковские реквизиты и ИНН

индивидуальный предприниматель - указывается фамилия, имя, отчество, паспортные данные (серия, номер, кем и когда выдан), место жительства (регистрации), банковские реквизиты и ИНН, а также данные свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (регистрационный номер, дата регистрации, наименование органа регистрации);

Дата составления векселя;

Место составления векселя. В качестве места составления векселя обязательно указывается место, действительно существующее, т.е. его географическое название. Вексель, не указывающий место его составления, рассматривается как подписанный (составленный) в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя;

Подписи руководителя и бухгалтера Банка, удостоверенные оттиском печати Банка.

Дополнительные реквизиты векселя:

· наименование и местонахождение Банка, выдавшего вексель;

· банковские реквизиты Банка, выдавшего вексель;

· номер и серия бланка векселя.

Изготовление бланков ценных бумаг производится на основании соглашения, заключенного между Сбербанком России и полиграфическим предприятием, получившим лицензию на производство бланков ценных бумаг

ВЫДАЧА ВЕКСЕЛЕЙ

Сбербанк России выдает следующие виды простых векселей:

· процентный вексель с номиналом в рублях и иностранной валюте;

· дисконтный вексель с номиналом в рублях и иностранной валюте;

Минимальный срок, на который Сбербанк России выдает векселя составляет 14 дней, а максимальный срок – 1096 дней (3 года).

Векселя приобретаются физическими лицами за наличный и безналичный расчет,

Юридические лица и ИП – только за безналичный расчет.

Банки выдают векселя сроками платежа:

· «по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты».

· «по предъявлении, но не ранее определенной даты»;

· «на определенную дату»;

Максимальная процентная ставка, которая может быть предложена клиенту, определяется исходя из срока размещения денежных средств и суммы договора выдачи векселей.

Основанием для реализации векселя является Договор выдачи простого векселя Сбербанка России

ПЕРЕДАЧА ВЕКСЕЛЯ. Индоссамент.

Индоссамент проставляется за собственноручной подписью векселедержателя или поверенного по доверенности на обороте векселя или на присоединенном к оборотной стороне векселя добавочном листе (аллонже). Каждый индоссамент должен иметь порядковый номер.

Вексель может быть неоднократно передан по индоссаменту любому лицу: юридическому или физическому, в том числе ИП, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ.

Юридическое или физическое лицо, в том числе ИП, получившее вексель по индоссаменту, в свою очередь, может передать вексель другому юридическому или физическому лицу, в том числе индивидуальному предпринимателю. Примеры индоссаментов, проставляемых на векселе.

Рассмотрим два вида наиболее часто встречающихся индоссаментов:

1. Именной индоссамент должен содержать наименование нового векселедержателя (индоссата) и подпись индоссанта.

2. Бланковый индоссамент не содержит указания лица, в пользу которого он сделан, или может состоять из одной подписи индоссанта. Бланковый индоссамент юридического лица состоит из подписи и печати, а у физического лица/ИП - из одной подписи.

Если на векселе последний индоссамент бланковый, то векселедержатель может осуществить с ним следующие действия:

· заполнить индоссамент либо своим именем, либо именем какого-либо другого лица;

· передать, в свою очередь, вексель либо по новому бланковому индоссаменту, либо по индоссаменту на имя какого-либо другого лица;

· передать вексель третьему лицу, не заполняя бланковый индоссамент и не совершая другого индоссамента.

Если индоссантом векселя является:

1. юридическое лицо - индоссамент подписывается уполномоченным представителем (и, как правило, заверяется оттиском печати юридического лица, в том числе его структурного подразделения);

2. ИП - индоссамент подписывается самим ИП или его уполномоченным представителем, действующим по доверенности (может быть заверен оттиском печати ИП);

3. физическое лицо - индоссамент подписывается физическим лицом или его уполномоченным представителем, действующим по доверенности.

ОПЛАТА ВЕКСЕЛЕЙ

Минимальный срок для выдаваемых векселей составляет 14 дней. Физические лица и ИП смогут предъявить такой вексель к оплате, только в том случае, если с даты составления векселя по дату его фактической оплаты пройдет не менее 14 дней.

Досрочная оплата векселей может быть невозможна, если это предусмотрено условиями договора выдачи векселя. По просьбе векселедержателя специалист банка может сделать запрос в Центральный узел АС «Инфобанк» для того, чтобы определить возможность либо невозможность досрочной оплаты векселей. За такую проверку векселей банк не берет с клиента плату.

В случае, если в течение сроков, предусмотренных для предъявления векселя к платежу, вексель не был предъявлен к оплате, векселедержатель может предъявить его к оплате в течение трех лет (срок давности).

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛУГИ

Помимо выдачи и оплаты векселей Сбербанк может предложить клиентам такие услуги как (тарифы уточняем в ВСП:

Эквивалентный обмен одного векселя Сбербанка России на несколько векселей Сбербанка России меньшего номинала

Эквивалентный обмен нескольких векселей Сбербанка России на один вексель Сбербанка России большего номинала

Эквивалентный обмен нескольких векселей Сбербанка России на несколько векселей Сбербанка России другого номинала

Выдача одного веселя взамен аналогичного векселя Сбербанка России (при депозитарном переводе)

Выдача пакета веселей Сбербанка России взамен пакета аналогичных векселей Сбербанка России (2 и более векселей при депозитарном переводе)

Выдача векселя Сбербанка России не по месту заключения договора

Выдача справки, содержащей информацию о выдаче/оплате простого векселя Сбербанка России, включая возможность его досрочной оплаты

Доставка векселей векселеприобретателю.

Ценные бумаги предусмотрены для оптимизации работы конкретного предприятия. Коммерческие и некоммерческие фирмы выпускают векселя, чтобы улучшить платежно-расчетную политику. Формальная долговая расписка позволяет плательщику получить отсрочку исполнения обязательства. Такие льготы помогут преодолеть временный кризис, сохранить репутацию на рынке. Особенно часто используется простой вексель.

Общее определение

Ценный бланк, оформленный для удостоверения долгового обязательства, называется векселем. Этот документ не подтверждает действие конкретной договоренности, является обобщенной распиской, займом. По простому поручению распорядитель обязуется выплатить держателю условленную сумму. Если форма имеет переводной характер (тратта), то требование по выплате денежных средств предъявляет последний гражданин, предприятие, которые владеют активом.

Вексельное обязательство является абстрактным, эмитент обязуется в безусловном порядке исполнить законные финансовые требования держателя не позднее даты, указанной на бланке. Допускается досрочное исполнение расчета, если стороны приходят к такому соглашению по обоюдному решению. Можно продавать, покупать, переуступать задолженность. Фактически обязательство по векселю является строгим, формальным, представляет аналог приказа.

Эмитент – лицо, выпустившее бланк, признается плательщиком. Если форма простая, то исполнитель обязательства также считается векселедателем, по переводным требованиям документ выдается прежним владельцем. Физические и юридические лица, получившие в распоряжение вексельную форму, называются векселедержателями.

Для выпуска векселя плательщику не требуется разрешение других лиц, то есть обязательство формируется по частной инициативе исполнителя, в одностороннем порядке. Главная особенность долгового бланка – формальность. Задолженность окажется недействительной, если на бумажном носителе будет нанесен значительный дефект. Разрешить спор может только судебное разбирательство, поскольку фактически заемная обязанность продолжает существовать.

Нюансы оборота бланка

Процессуальная сторона вексельных правоотношений – комплекс специфических черт, характеристик, регламентов по урегулированию спорных моментов. Например, по процессуальным нормам возможно заявление протеста о досрочном совершении векселя до момента составления единого списка арбитражем.

Вексель является ценной бумагой и гарантией исполнения должником своих обязанностей перед кредитором

Материально-правовая сторона взаимоотношений сторон с применением вексельных бланков представляет собой совокупность нюансов его применения, не используемых в других ситуациях. По условиям бланка должник обязан своевременно перечислить денежные средства предъявителю, несмотря на то, что до этого момента со стороны кредитора не было исполнено никаких обязательств. Поэтому держатель формы освобождается от необходимости оспаривать и доказывать действительность требований.

Для защиты своих интересов плательщик имеет право оперировать только теми нормами законодательства, которые применимы к вексельному праву. Например, допускаются предъявительские возражения по исполнению долговой расписки, если на ней выявлены значительные дефекты. Исходя из общих правил и нормативов, запрещается возражать по основаниям выдачи векселя.

Общегражданские обязательства передаются другим лицам на основании цессии, переуступки. Для вексельных правоотношений предусмотрена индивидуальная процедура замены лиц в правоотношении – индоссамент. Текущий держатель (индоссант) передает права и обязанности по владению вексельной формой другому пользователю, совершая специальную надпись на лицевой или оборотной стороне бланка. Если на шаблоне отсутствует пометка, ответственность остается за прежним владельцем.

Для защиты прав и интересов участников вексельного взаимоотношения предусмотрена система поручительства – аваль. Любой из граждан, организаций вправе поручиться за должника, то есть принимает на себя полностью или частично долговые обязательства. Допускается предоставление залога: недвижимости, дома, оборудования и пр. Если плательщик окажется неспособным перечислить деньги в назначенный день, поручитель перечислит их по первому требованию кредитора.

Структура документа

Бланк простого векселя является гарантом имущественных прав лица, которому он принадлежит (ст. 815 ГК РФ). Форма представляет собой структурированный список, характеризующий долговое обязательство. Говоря простым языком, на листке бумаги прописывается, сколько один участник сделки взял взаймы у другого. Возможность погашения и исполнения имущественного обязательства появляется только при предъявлении держателем оригинала векселя.

Вексель имеет определенную структуру, которой следует придерживаться при составлении документа

Бланк простого векселя можно купить в специализированных компаниях, банке, типографии. Бумажный формуляр должен содержать особенные элементы защиты, чтобы минимизировать риски фальсификации. Перечислим базовые реквизиты, содержание которых является обязательным для образца векселя:

  • Наименование формуляра (фраза или слово прописываются на национальном языке составителя).
  • Серия и номер бланка в регистрационной описи.
  • Величина денежного обязательства цифрами.
  • Адрес составления формуляра.
  • Наименование исполнителя, принимающего обязанность перечислить деньги в назначенный срок.
  • Расшифровка суммы задолженности прописью с указанием величины процентного вознаграждения.
  • Имя предъявителя, для кого выписывается настоящий документ (ссылка на вероятность представительства).
  • Срок исполнения вексельного обязательства при предъявлении.
  • Место, где планируется погашение задолженности (детализация до квартиры, домофона, помещения или ссылка на регион, местность пребывания).
  • Подписи уполномоченных представителей составителя (гражданина, руководителя, главного бухгалтера для предприятий).
  • Печать для организаций.

На левой границе допускается пропечатывание полей для заполнения аваля. Достаточно трех стандартных строк:

  • Адресат поручительства.
  • Личная подпись авалиста с расшифровкой.
  • Печать и дата внесения надписи.

Можно скачать готовый образец векселя

Образец стандартного переводного векселя не имеет существенных отличий от вышеописанной формы. Этот документ дополняется строками о местонахождении векселедателя. На правом поле бумаги вносятся строки для проставления акцепта, согласия на обработку платежа. Исполнитель проставляет сумму, подлежащую оплате, и дату погашения долговой расписки. Обязательство заверяется подписью акцептанта, разрешено указание важных примечаний. Для исключения ошибок можно в качестве примера скачать образец заполнения простого векселя, эмитированного юридическим лицом.

Регламент заполнения

В 2018 г. российское законодательство не запрещает векселедателю заполнить документарное обязательство любым из способов: от руки или с использованием электронно-вычислительной, печатаной техники. Важно разборчиво, четко и правильно оформить все поля, чтобы в дальнейшем у предъявителя не возникло проблем. Юридически чистые документы исполняются безапелляционно. Не допускается составление формы в электронном виде, ценный бланк может существовать исключительно в бумажном виде.

Обязательных требований по качеству бумаги, наличию и количеству защитных элементов не предъявляется. Плательщик по собственному усмотрению применяет знаки, придающие формуляру уникальность, неповторимость, защиту от фальсификации. Если на бланке речь идет об обязательстве существенного размера, стоит задуматься о защищенности векселя от подделок.

Важно понимать, что вексельные реквизиты являются обязательными для заполнения. Если на бумаге не будет отражен один из элементов, она будет признана недействительной. В этом случае векселедержателю или получателю ценного актива по системе индоссирования придется обратиться в суд для защиты интересов. Такие ситуации чреваты негативными последствиями: отказ удовлетворения иска, временные и финансовые затраты.

Вексельная метка (слово «вексель») является обязательным реквизитом долговой расписки, независимо от языка составления. Необходимо правильно прописать этот термин на иностранном языке, чтобы при переводе не утратился смысл. В отношении денежного измерения обязательства запрещено использовать натуральные измерители и условные величины. Задолженность выражается в официальной валюте, разрешенной на территории государства регистрации составителя.

Важным моментом является правильность заполнения векселя

Например, вексель обеспечивает обязательство по микрозаему. На листке бумаги прописывается сумма долга в евро. В момент погашения предъявитель получит сумму денежных средств, пересчитанных в рубли по официальному курсу валюты.

Если разнятся суммы, указанные цифрами и прописью, то при исполнении обязательства за верную берется вторая величина, указанная словами. Когда на бланке нанесено одновременно несколько надписей с суммами, за правду принимается наименьшая из величин. Периодичность выплаты определяется конкретной датой, часом, числом дней от момента составления или по факту предъявления.

Некоторые составители намеренно указывают неточные данные по погашению задолженности, чтобы избежать ответственности и признать бланк в дальнейшем недействительным. Особенно важно в векселе четко прописать место осуществления передачи денежных средств, чтобы избежать проблем с кредитором и контролирующими органами.

Особенности использования

По правовой природе векселя очень похожи на облигации. Отличием является то, что вексельное обязательство выражено в денежном эквиваленте, а облигационное представляет собой долю участия в конкретном акционерном обществе. К тому же облигации, в отличие от векселей, подлежат обязательной государственной регистрации.

Вексельную форму можно просто скачать в интернете абсолютно бесплатно, распечатать на чистом листе. Заполнение рекомендуется поручить юристу. Быстро и дешево заполнить необходимый бланк помогут специализированные агентства. Бумаги с элементами защиты обойдутся плательщику дороже.

На практике вексельные бланки чаще всего сопровождают товарообменные операции, но допускается использование формы в качестве обеспечения по кредиту. Эмитент выпускает ценную бумагу и использует ее в качестве платежного инструмента по любым сделкам. Держатель имеет право путем индоссамента использовать этот формуляр в собственных взаиморасчетах с контрагентами, по ссудам и кредитам.

Вексель может быть продан третьему лицу

По действующему законодательству допускается утверждение определенного процента за пользование денежными средствами. Кредитор в момент погашения задолженности помимо суммы выплаты получит дисконтное вознаграждение. Если доход получен физическим лицом, то он подлежит обложению подоходным налогом. Организации отражают проводками внереализационную прибыль и включают ее в налогооблагаемую базу.

Если стороны заключили официальный договор, то передача векселей осуществляется по акту. Когда участником сделки становится предприятие, обязателен возмездный характер правоотношения, поскольку дарение запрещено. Например, по векселю взыскатель приобретает право требования денег за поставленный товар. Когда плательщик не погасил законное требование, уклоняется от его исполнения, кредитор предъявляет протест. Не запрещается производить новацию векселя другими обязательствами или новыми ценными бумагами.

Продажа бланков простых векселей в пользу третьих лиц на территории РФ не облагается НДС. Доходы от сделки с ценной бумагой включаются в базу налогообложения в полной сумме, включая дисконт. Продавать бланк можно любому заинтересованному лицу. Векселя учитываются по факту получения товаров, работ, услуг, финансов, которые они обеспечивают. Закрытие учета осуществляется в момент погашения или возврата векселедателю.

Заключение

Простой вексель – обеспечительный бланк, который может быть составлен на чистом листе или с защитными элементами. Обязательным условием действительности формы становится наличие всех реквизитов, целостности бланка. Допускается переуступка долга, продажа ценной бумаги. Доходы, полученные в виде процентов от вексельной суммы, подлежат налогообложению.

Вексель — это долговое денежное обязательство, выданное должником (векселедателем) кредитору (векселеполучателю). Данный документ, призванный зафиксировать наличие задолженности заемщика перед кредитором, заполняется в письменной форме в соответствие с требованиями законодательства. Вексель - это ценная бумага и отсутствие у него обязательных реквизитов (наименование векселя, обязательство его оплатить, размер вексельной суммы, срок оплаты, данные плательщика и получателя денег, подпись векселедателя и другое) делает его недействительным. В зависимости от того, сколько сторон участвуют в сделке, различают простой и переводной вексель. Соло-вексель (простой) подразумевает, что в сделке участвуют две стороны: векселедатель (должник) и векселедержатель (кредитор). То есть плательщик и векселедатель - одно лицо. По сути, это долговая расписка. В простом векселе содержится личное обязательство векселедателя оплатить долг, в переводном - указание третьему лицу оплаты векселя.

Схема обращения простого векселя

  • Покупатель товара (получатель услуги) выдает вексель продавцу как подтверждение его обязательств оплаты за отгруженный товар (оказанную услугу);
  • Продавец (векселедержатель) отгружает товар или оказывает услуги заказчику (векселедателю);
  • Продавец в установленный срок предъявляет вексель к оплате;
  • Покупатель оплачивает поставленный товар (выполненные услуги) - гасит вексель.
    • А тратта-вексель (переводной) подразумевает участие трех сторон: векселедержателя, векселедателя (должник первого векселедержателя), плательщика (должник векселедателя). Переводной вексель выписывает трассант (например, покупатель товара) на имя ремитента (продавца товара и получателя средств). В таком векселе содержится письменный приказ банку (трассату) выплатить ремитенту вексельную сумму.

    Пример. Сравнение простого и переводного векселя.

    Оптовый продавец фруктов закупает у сельхозпроизводителя партию яблок на сумму 10 тыс. рублей. Но расплатиться сразу он не может, так как средства поступят только после продажи партии товара в розничные магазины. Оптовик может предоставить сельхозпроизводителю простой вексель, в котором обязуется оплатить товар (с процентом за отсрочку) к указанному сроку. Также оптовый продавец может использовать переводной вексель, в котором обязует расплатиться уже своего должника. Розничный магазин задолжал оптовику 20 тыс. рублей за предыдущую партию фруктов и теперь последний может «перенаправить» свой долг (10 тыс.рублей + процент) ему.

    Обязательные реквизиты простого векселя

  • наименование векселя (простой). Расположено в верхней части векселя;
  • место и дату составления;
  • размер вексельной суммы (цифрами и/или прописью). Вексель может быть выписан с учетом процентов, которые могут быть либо включены в вексельную сумму, либо указаны отдельно;
  • личное обязательство должника оплатить вексельную сумму к указанной дате;
  • наименование и адрес получателя платежа;
  • срок платежа. Есть несколько вариантов: по предъявлении векселя, в течение какого-то времени от предъявления, в течение определенного времени после составления, в определенный день. Если срок платежа в векселе не указан, то это означает, что он подлежит оплате по предъявлении в течение 1 года с момента выставления векселя;
  • место платежа (по умолчанию - местонахождение плательщика);
  • подпись векселедателя (в нижнем углу векселя, рукописным путем). Если векселедатель - юрлицо, то подписи ставят директор и главбух, а рядом - печать организации.
    • Также на лицевой стороне векселя может быть аваль - вексельное поручительство, гарантия платежа по векселю третьего лица. Может потребоваться, когда платежеспособность векселедателя вызывает сомнения.

    Образец простого векселя


    Заявка на кредит для бизнеса

    Ваша заявка будет отправлена в несколько банков в вашем городе, которые занимаются кредитованием малого бизнеса. Можно выбрать один или сразу несколько банков.



    Похожие статьи