Требование к ликвидационной комиссии образец. Реестр кредиторов при ликвидации. Порядок перехода из добровольной ликвидации в процедуру банкротства

10.03.2020

Претензия кредитора к должнику является особым документом, который носит название Требования кредитора.

Они могу быть двух видов:

Требования кредитора к физическому лицу.
Требования кредитора к юридическому лицу и предпринимателю.

Процедура предъявления требований

Претензия не является обязательным документом, который предшествует обращению кредитора в суд. Но если должник является предпринимателем или юридическим лицом, и при этом в связи с деятельностью должника открывается дело о банкротстве, требования кредитора для получения денег предъявляются в обязательном порядке. Претензия при этом предъявляется не непосредственно должнику, а в судебную инстанцию.

В требованиях кредитора в обязательном порядке содержатся:

наименования суда;
наименования заявителя;
наименование должника;
данные, по которым четко определяется местонахождение кредитора и должника;
размеры суммы;
номера карты заявителя и должника — плательщиков налогов, а также идентификационные коды;
описание обстоятельств возникновения задолженности в кратком изложении;
перечень документов, которыми подтверждается наличие и сумма долга.

После оглашения о начале процедуры банкротства, претензия с требованиями кредитора должна быть отправлена в судебную инстанцию не позже, чем в течение 30 дней.

Форма требований кредитора к физическому лицу

В случае предъявления претензии к физическому лицу особая форма не определена. Однако при составлении документа необходимо соблюдать обычные правила делового оборота.

Таким образом, при подаче претензии к физическому лицу, следует указываться:

наименование адресата и отправителя, их местонахождение;
суть предъявляемых требований и размер долга;
способ оплаты, который предусмотрен для погашения долга должником;
способ связи между кредитором и должником;
срок, предусмотренный для выполнения всех обязательств;
подпись кредитора (отправителя).

Если все вышеуказанные элементы присутствуют и должник не уплачивает по своим обязательствам, в перспективе возможно судебное разбирательство. В случае, если в документе отсутствует какой-либо из указанных элементов, должником это может быть использовано для уклонения от ответственности.

Предъявления претензии с требованиями кредитора — это сложный процесс, четко регламентируемый. При несоблюдении установленных требований или небрежном отношении к ним кредитора это может стать причиной потери денег заявителем.

Ниже расположен типовой бланк и образец требования кредитора вариант которого можно скачать бесплатно.

Для удовлетворения своих требований определенные действия должен предпринять и сам кредитор, как минимум ему нужно заявить о своих требованиях.

Образец требования кредитора при ликвидации ООО смотрите ниже.

Установление требований кредиторов в ходе проведения ликвидации

Чтобы заявить о своих требованиях, кредиторы должны узнать о ликвидации компании. Для этого закон (п. 1 ст. 63 ГК РФ) устанавливает следующие обязательные действия, которые должны быть совершены ликвидационной комиссией (ликвидатором):

после принятия решения о ликвидации ООО сообщение об этом должно быть опубликовано, такие публикации делаются в «Вестнике государственной регистрации»;
кредиторам компании должно быть направлено уведомление о ликвидации.

Минимальный срок при этом для заявления кредиторами своих требований должен составлять хотя бы два месяца с момента данной публикации. Этот срок может быть и больше. Если кредитор не заявит свои требования в указанный срок, долг перед ним может быть оставлен без погашения.

Таким образом, действия кредитора при ликвидации должника включают как минимум направление требования в адрес ликвидируемой компании. Такое заявление пишется в произвольной форме. В нем можно обозначить содержание обязательства компании-должника, основания его возникновения, привести расчет требуемой суммы, приложить к требованию копии документов, подтверждающих возникновение обязательства.

Скачать образец требования кредитора при ликвидации должника

Данное заявление будет рассмотрено ликвидационной комиссией (ликвидатором) и будет либо принято, либо отклонено. При этом если кредитору будет отказано или кредитор увидит, что комиссия уклоняется от рассмотрения его требования, то он вправе обратиться в суд за защитой своего права. Сделать это нужно до утверждения ликвидационного баланса общества.

Погашение требований кредиторов

Закон устанавливает очередность погашения кредиторских требований. Предусмотрено четыре очереди, требования по которым удовлетворяются последовательно, то есть сначала должны быть погашены все требования 1-й очереди, затем 2-й и так далее. Перейти к расчетам с кредиторами каждой последующей очереди можно только после полного удовлетворения кредиторов предыдущей очереди. Статьей 64 ГК РФ установлена следующая очередность:

очередь 1-я - требования граждан о возмещении вреда жизни, здоровью; возмещения в связи с повреждением или разрушением объектов капстроительства;
очередь 2-я – требования работников, а также авторов;
очередь 3-я – долги перед бюджетом по налогам и взносам;
очередь 4-я – все остальные требования.

В погашении требований кредиторов есть некоторые особенности. Так, требования кредитора при ликвидации должника, которые обеспечены залогом, могут быть удовлетворены за счет заложенного имущества независимо от очереди. Однако и по таким требованиям преимущество имеют кредиторы 1-й и 2-й очереди, если обязательства перед ними возникли до передачи имущества должника в залог (п. 2 ст. 64 ГК РФ).

Бесплатная юридическая консультация:

После завершения расчетов с кредиторами и окончания срока для предъявления их требований комиссия или ликвидатор составляют ликвидационный баланс, после чего в налоговый орган направляется заявление по форме Р16001 о регистрации ликвидации ООО. Если у налоговиков не будет претензий к предъявленным документам, то ликвидацию компании зарегистрируют. С этого момента все обязательства компании будут прекращены.

Образец требования кредитора при ликвидации ООО

ФИО, название компании,

адрес, телефон, электронная почта)

В ликвидационную комиссию / ликвидатору

Бесплатная юридическая консультация:

Требование кредитора.

Учредителем ООО «_________» (Решение №__ от __.__.201__ года) принято решение о ликвидации ООО «________» (ОГРН ____, ИНН ____, КПП ____, адрес: __________). Согласно сообщению, опубликованному в “Вестнике государственной регистрации” №__(___) от __.__.201__, требования кредиторов могут быть заявлены в течение 2 месяцев с момента опубликования настоящего сообщения по адресу: _________. На момент направления настоящего требования срок для заявления требований кредиторов не истек.

Согласно п.4 ст.61 ГК РФ, с момента принятия решения о ликвидации юридического лица срок исполнения его обязательств перед кредиторами считается наступившим.

У ликвидируемого ООО “_________” имеется задолженность перед ____ (ФИО или название кредитора) в сумме _____ (прописью) рублей __ копеек. Основание возникновения задолженности: решение ______ городского суда от __.__.201__ по делу _______, вступившее в законную силу __.__.201__ / договор займа №_____ от __.__.201__.

Просим вас в установленные законодательством сроки включить требование ____ (ФИО или название кредитора) в сумме в сумме _____ (прописью) рублей __ копеек в перечень требований, предъявленных кредиторами ликвидируемого ООО “_________” (промежуточный ликвидационный баланс), и произвести полное погашение этого долга в процессе ликвидации.

Реквизиты для перечисления задолженности:

Бесплатная юридическая консультация:

Получатель _____________, ИНН _________, КПП ____________, счет №___________ в банке ________, БИК _____, к/с __________.

Копия решения суда / договора / иных документов, являющихся основанием задолженности;

Доверенность или копия решения, подтверждающего полномочия руководителя компании-кредитора.

Кредитор/ представитель кредитора

(название должности руководителя) _____________ Фамилия И.О.

Бесплатная юридическая консультация:

Что из себя представляет образец требований кредитора при ликвидации

Ликвидация юридического лица – прекращение деятельности и исключение из государственного реестра. В зависимости от причин данная процедура проводится в добровольном или судебном порядке.

Одна из главных целей ликвидации – удовлетворение требований к субъекту по финансовым задолженностям. В случае упрощенной схемы ликвидации расчет по долгам производится добровольно, из активов организации или путем реализации имущества, принудительная схема сопровождается взысканиям по судебным решениям.

Кредиторы формируют запросы на удовлетворение требований после публикации информации о ликвидации или банкротстве и получают возмещения в порядке очередности, предусмотренной законом. Кредиторы участвуют в процессе и претендуют на выплаты по обязательствам, а также имеют право на отзыв претензий.

Значение бумаг

При начале делопроизводства по факту ликвидации формируется реестр кредиторов для упорядочения данных о субъектах, перед которыми у юридического лица имеются обязательства, установления суммы задолженностей и формирования очередности по возмещению.

Бесплатная юридическая консультация:

Для внесения кредитора в реестр, а значит и законного признания его претензий, необходимо обратится в Арбитражный Суд в течение месяца после публикации о ликвидации или банкротстве. При удовлетворительном решении суда займодатель может принимать участие в заседаниях и требовать выплат по обязательствам.

Своевременное обращение в арбитраж, составление заявлений и прочей документации в соответствии с законом, обеспечивает сохранение интересов кредитора. При нарушении норм и правил суд может отклонить заявление и не рассматривать требование.

Нюансы составления

Формы обращений и перечень документов имеют различия, зависит это от субъекта, который подает заявление и от характеристики отношений кредитора и ликвидируемого лица.

Образец требований кредитора при ликвидации, составленный от физического лица должен содержать заявление, в котором указаны следующие данные:

ФИО заявителя;
паспортные данные и дату рождения;
адрес, контактные данные;
объем требований;
реквизиты банковского счета.

К заявлению прилагается копия паспорта.

Бесплатная юридическая консультация:

Требования индивидуального предпринимателя, в дополнение к вышеуказанным, должны включать копии свидетельства о регистрации и подтверждение из налоговой, выписку из реестра ИП.

Законность прав на истребование подтверждает документ о перемещении финансовых средств, договор о вкладах, если ответчик – банк.

Если заявитель – юридическое лицо, в заявлении указывается:

наименование, адрес;
контактные данные;
объем требований;
реквизиты банковского счета.

К заявлению прилагается: выписка протокола о назначении исполнительного органа, устав, свидетельство о регистрации, документ об учете в налоговой, выписка из реестра, доверенность на представителя.

Подтверждением законности требований является: платежные поручения, судебное постановление, договор о расчетах, выписка со счетов должника и кредитора

Бесплатная юридическая консультация:

Очередность

Требования кредиторов рассматриваются и удовлетворяются в порядке очередности, установленной законом:

Лица, которые получили травмы или иной ущерб здоровью в ходе деятельности ликвидируемого субъекта. Учитываются также моральные травмы.
Лица, перед которыми имеется задолженность по оплате труда, выходных пособий и прочих подобных выплат.
Выплаты в бюджет, налоги, страховые услуги и прочие регулярные платежи в государственные и негосударственные фонды.
Кредиторы, задолженность перед которыми образована в ходе деятельности субъекта.

Закон обязывает соблюдать очередность категорий и субъектов, согласно их позиции в реестре кредиторов. Исключением может быть случай, когда имущество ликвидируемого лица в залоге у кредитора.

При нехватке средств у ответчика, в том числе от реализации имущества, сумма распределяется пропорционально на всех кредиторов.

План ликвидации предприятия детально рассмотрен в этой статье.

Для включения в реестр кредиторов необходимо подать заявление в течение месяца после публикации информации о ликвидации. Кредитор составляет требование и направляет в арбитражный суд и должнику. При банкротстве требование также получает временный управляющий.

Включение требований в процесс осуществляется после одобрения арбитражем.

Реестр кредиторов должен содержать:

дату внесения записей;
информация о каждом займодателе;
объем требований;
очередность удовлетворения;
основание требований;
соотношение выплаченной части и непогашенной;
информацию об этапах выплат;
информацию об исключении претензий (при наличии).

Реестр оформляется и ведется в соответствии с формой, утвержденной Министерством Экономики в распоряжении 233 от 2004 года.

Сроки рассмотрения

Максимальный срок рассмотрения заявлений устанавливает ликвидируемая организация. Исчисление срока ведется с даты получения кредитором письменного уведомления о ликвидации или банкротстве.

При этом общий срок рассмотрения не должен быть меньше двух месяцев, о чем указано в статье 63 Гражданского Кодекса.

Бесплатная юридическая консультация:

В случае, когда делопроизводство проводится по упрощенной схеме, срок рассмотрения может быть сокращен до одного месяца, при условии, что все установленные кредиторы оформили требования на погашение задолженностей ликвидируемым лицом.

От чего еще зависит образец требований кредитора при ликвидации

Образец требований кредитора при ликвидации не имеет строгой формы, однако практикой сформированы типы, в зависимости от содержания претензий, адресата. В случае банкротства требования направляются временному управляющему, при добровольной ликвидации – ликвидатору. Данные об адресате кредитор получает из уведомления.

В первой части документа указывается характер требований и описание обстоятельств с указанием оснований для взыскания (номера и копии договоров, прочие документы, свидетельствующие о перемещении средств).

Заключающая часть документа – итоговые требования кредитора.

Бесплатная юридическая консультация:

Обязательное уведомление

Государство гарантирует полную сохранность интересов субъектов и лиц на удовлетворение требований по задолженностям. Законодательство обязывает юридическое лицо уведомлять каждого кредитора о начале делопроизводства по ликвидации или банкротству с целью установления полного перечня кредиторов.

Необходимость письменного уведомления оговорена в статье 63 Гражданского Кодекса. Документ содержит информацию о порядке истребования средств и срок, в течении которого допускаются предъявления претензий. Кроме этого, законом предусмотрен срок не менее двух месяцев на подачу заявлений о взысканиях.

Для информирования всех потенциальных кредиторов законодательно закреплена необходимость размещения информации о делопроизводстве в доступных печатных средствах информации, после публикации которой требования принимаются в течении месяца.

Указанные сроки даются субъекту, пред которым имеются невыполненные финансовые обязательства на оформление документации в соответствии с нормами и формирование суммы претензии

Как подать претензии

При оформлении и подаче претензии необходимо соблюдать установленные сроки и правила, предусмотренные законом.

Бесплатная юридическая консультация:

Требование может подать юридическое и физическое лицо, перед которым у ликвидируемого субъекта имеется непогашенная задолженность, подтвержденная документально. Для обоснования претензии к требованию прилагаются доказательства в виде договоров, платежных поручений, неоплаченных счетов.

Лица и субъекты, имеющие право на претензии:

работники ликвидируемой организации;
организации-контрагенты;
банки и другие финансовые учреждения при наличии кредитов;
государственные фонды и службы.

Претензия адресуется ликвидационной комиссии, в случае отсутствия – администрации субъекта или в суд.

Требование должно содержать информацию о заявителе, основаниях на истребование с внесением перечня подтверждающих документов в таблицу установленного образца, объему задолженности и перечне прилагаемых бумаг.

Претензия от юридического лица подписывается его представителем, от физического – им самим.

Бесплатная юридическая консультация:

Правовое положение

Ликвидация юридического лица означает прекращение его существования. При завершении процедуры и исключении из реестра, требования по возмещению задолженностей не удовлетворяются, поэтому важно в срок подавать претензии.

Наиболее безопасное правовое положение, гарантирующее возмещение убытков при ликвидации должника у субъектов, перед которыми задолженности обеспечены залоговым имуществом. В этом случае имеется преимущество на возмещение в очередности выплат.

Еще один благоприятный фактор для кредитора – поручительство. В случае невыполнения обязательств возможно истребование с поручителя.

Если ликвидируемый субъект не уведомил кредитора о начале делопроизводства и процедура ликвидации окончена, допускается заявление в арбитраж о признании процедуры недействительной.

Также можно взыскать средства с должников ликвидируемого субъекта, при их наличии. Информацию о дебиторской задолженности содержит ликвидационный баланс. При этом выплаты могут осуществляться после оформления перевода долга.

Бесплатная юридическая консультация:

О правовых последствиях прекращения ликвидации юридического лица - в этой статье.

Как происходит ликвидация НКО через МинЮст: разъяснения специалистов по ссылке.

Получите БЕСПЛАТНУЮ юридическую консультацию прямо СЕЙЧАС:

Москва и область

Санкт-Петербург и область

Бесплатная юридическая консультация:

ребования кредитора при ликвидации

При ликвидации юридического или физического лица, все компании и люди, которые являются заимодателями закрываемого бизнеса, имеют право подать заявление с указанием финансовых требований.

Порядок закрытия организации

Прекращение деятельности организации любого типа должно осуществляться с соблюдением определенного порядка.

Одним из этапов, который обязательно должен выполнить учредитель и ликвидатор компании, является уведомление всех лиц, имеющих финансовые требования к ним.

Уведомление

Уведомление кредитора о ликвидации осуществляется после принятия решения о закрытии организации и создания ликвидационной комиссии.

Бесплатная юридическая консультация:

Это можно сделать несколькими способами:

при публикации решения в СМИ, а именно в «Вестнике государственных регистраций»;
написание письменных уведомлений для каждого заимодателя.

Согласно статье 63 Гражданского кодекса Российской Федерации, в уведомлении кредитора должен быть указан срок принятия заявлений.

В этом же нормативно-правовом акте устанавливается минимальный период для осуществления этих действий, который обязана соблюсти любая ликвидируемая организация.

В настоящее время он составляет два месяца.

Образец уведомления о ликвидации организации здесь,

образец решения о ликвидации организации здесь,

образец заявки на публикацию сведений о ликвидации здесь.

Бесплатная юридическая консультация:

Правовая база

Ликвидация любой организации или прекращение деятельности индивидуального предпринимателя осуществляется в соответствии с рядом законодательных актов.

Принимаются во внимание следующие законы:

Гражданский кодекс РФ;
Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» № 127;
Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» № 129;
Федеральный закон «Об акционерных обществах»;
Трудовой кодекс Российской Федерации.

Предъявление

Как оформить требования кредиторов при ликвидации организации, чтобы вернуть свои денежные средства?

Это вопрос мучает многих юридических и физических лиц, которые вынужденно оказались в роли заимодателей компании, которая решила прекратить свою деятельность.

Основания

Основаниями для подачи заявления и включения в список кредиторов является:

Бесплатная юридическая консультация:

взятые и непогашенные займы, выданные различными финансовыми институтами;
денежные обязательства за предоставление услуг или товаров, которые на момент ликвидации не были погашены;
компенсация за причинение вреда имуществу или здоровью заимодателя;
невыплата налогов.

Образец требования кредитора при ликвидации

Для того чтобы заполнить бланк заявления, заимодателю необходимо посмотреть образец требования кредиторов при ликвидации организации.

Заполнить этот документ необходимо правильно, так как время, затраченное на переделку документов, может дорого стоить компании – кредитору, ведь в этом случае она сможет не соблюсти сроки и не попадет в реестр заимодателей.

Форма

Требование кредитора при ликвидации заполняется в соответствии со специальной формой.

В данное заявление обязательно должны быть включены следующие сведения:

ФИО того лица, которое имеет право оформлять требования;
данные документов, удостоверяющих личность;
сведения об адресе компании (фактическом и юридическом);
полное название компании;
реквизиты заимодателя, на которые в перспективе будут переводиться денежные средства.

Образец заявления требования кредитора здесь.

Бесплатная юридическая консультация:

Рассмотрение

Рассмотрением заявлений, направленных кредиторами, могут заниматься разные лица.

Если компания ликвидируется добровольно, то этим занимаются члены ликвидационной комиссии или один ликвидатор.

В случае прохождения процедуры банкротства, подавать документы необходимо финансовому управляющему на стадии конкурсного производства.

Именно эти лица будут заниматься рассмотрением обоснованности финансовых претензий и в случае их законности внесут заимодателя в специальный реестр кредиторов в соответствующий раздел, который определяет очередность удовлетворения требований.

Интересует стоимость ликвидации компании? Смотрите тут.

Документы

Для того чтобы войти в реестр кредиторов, физическим и юридическим лицам необходимо дополнить заявление следующими документами, которые подтверждают наличие долга у ликвидируемой организации:

ценными бумагами;
решениями суда;
соглашениями об обслуживании (расчетно-кассовом);
исполнительными листами;
договорами об открытии счетов и выдержками по ним.

Кроме этого, индивидуальные предприниматели и юридические лица должны приложить документы, удостоверяющих их статус:

свидетельства о регистрации;
выписки из государственных реестров;
свидетельства о регистрации в налоговых органах РФ.

Порядок уведомления

Порядок уведомления един для всех кредиторов.

Он обязывает ликвидационную комиссии выполнить ряд действий, чтобы все лица, имеющие претензии к закрываемой компании, могли подать заявления для их удовлетворения.

Самим кредиторам следует учитывать тот момент, что подача бумаг в течение тридцати дней с момента публикации сведений о ликвидации позволит заимодателю войти в первое собрание кредиторов.

Это поможет оказывать влияние на принятие решений, связанных с реализацией имущества и другими финансовыми операциями компании, объявившей о прекращении своей деятельности.

Очередность

Финансовые требования удовлетворяются в связи с существующими правилами, касающимися формирования очередности реестра кредиторов:

К первой очереди относятся те заимодатели, которые требуют выполнения обязательств, связанных с причинением вреда их жизни и здоровью.
Кредиторами второй очереди являются лица, которым ликвидируемое предприятие должно выплатить заработную плату и пособия. По сути, это сотрудники компании.
Обязательства, которые удовлетворяются в третью очередь, являются долгами перед государством. Чаще всего такая ситуация возникает из-за неуплаты налогов.

Все оставшиеся заимодатели относятся к кредиторам четвертой степени.

К ним же могут присоединиться те лица, которые заключили недобросовестную сделку с ликвидируемой компанией. Это применимо к процедуре банкротства.

Если у компании недостаточно имущества, то кредиторы последней очереди имеют небольшие шансы на удовлетворение своих требований.

После завершения ликвидации все долги будут списаны.

Сроки

Государство, заботясь об интересах кредиторов, установило минимальные сроки для предъявления финансовых требований к ликвидируемой организации.

Согласно 63 статье ГК РФ, этот период должен быть больше двух месяцев.

Максимальное значение этого срока определяется самой организацией, в соответствии с их интересами и целями.

Также следует помнить о том, что упрощенная процедура ликвидации организации сокращает минимальный период подачи требований до одного месяца.

Как происходит ликвидация кредитной организации? Читайте здесь.

Возможна ли ликвидация фирмы через смену директора и учредителя? Подробности в этой статье.

Время для предъявления финансовых требований начинает действовать не с момента принятия решения о ликвидации, а с того дня, когда было оформлено письменное уведомление кредиторов.

- Доверьтесь профессионалам!

Требование кредитора о включении задолженности в промежуточный и ликвидационный балансы должника

Юридическая Компания «ЮСАКТУМ» оказывает качественные юридические услуги юридическим лицам и частным клиентам, предоставляя квалифицированную правовую помощь и поддержку, защищая права и интересы бизнеса, личные активы наших Клиентов.

Основная правовая специализация нашей компании:

Ведение арбитражных дел и представительство интересов юридических лиц в арбитражных (третейских) судах по различным категориям экономических (арбитражных) споров, в том числе строительных споров, корпоративных споров, споров о взыскании задолженности, неустойки, возмещении убытков, договорных и внедоговорных споров, других категорий арбитражных споров.
Ведение гражданских дел, связанных с защитой интеллектуальных прав, представительство интересов Клиента в суде по интеллектуальным правам (специализированном арбитражном суде).

Закон и право действуют – доверьтесь профессионалам: !

Успешный опыт ведения арбитражных дел имеет документальное подтверждение, выраженное в принятых в пользу наших Клиентов судебных актов арбитражных судов, суда по интеллектуальным правам, небольшая часть которых представлена на сайте, а также в высоком качестве разработанных нашими арбитражными юристами процессуальных и иных правовых документов, с образцами которых можно ознакомиться, перейдя по указанным ссылкам.

Ответы на наиболее часто встречающиеся и интересные вопросы пользователей сайта представлены в рубрике «Юридическая консультация». Публикации, статьи, комментарии, анализы и обзоры правоприменительной практики, рекомендации арбитражных юристов нашей компании, основанные на анализе правовых подходов высших судебных инстанций к рассмотрению дел, подведомственным арбитражным судам, третейским судам, суду по интеллектуальным правам, - в рубрике «Полезное». Необходимые правовые документы и информация для принятия решения о сотрудничестве с нашей компанией размещены в рубрике «Правовая информация и документы».

Более подробная информация о нашей компании и преимуществах работы с нами, о принципах компании и порядке работы наших арбитражных юристов и иных специалистов, представлена в рубриках сайта: «Наша компания», «Наши преимущества или почему нам доверяют», «Порядок работы и взаимодействия», «Принципы компании, работы и оказания юридических услуг».

Ниже представлен образец требования кредитора о включении задолженности в промежуточный и ликвидационный балансы должника - бывшего ответчика по строительному спору. Указанный должник приступил к процедуре ликвидации в ходе рассмотрения и разрешения арбитражного строительного спора, а затем после вынесения решения о взыскании с него в пользу нашего Клиента денежных средств продолжил ликвидацию. Указанные требования направлены на соблюдение должником, ликвидатором и учредителями (участниками) должника, которые ликвидируется, действующего законодательства РФ, а также на добровольный возврат должником нашему Клиенту (кредитору) денежных средств.

Смотрите также по теме «Как исполнить решение суда и взыскать задолженность с ликвидируемого должника»:

сообщении о ликвидации: .

Ликвидатору ООО «СКНВ»

Адрес:, г. Москва, Походный пр-д.,

домовладение 3, стр. 2

Копия: Инспекция ФНС № 31 по г. Москве

Адрес:, г. Москва, ул. Молодогвардейская,

(участнику ООО «СКНВ»)

От Кредитора: ООО «ВСГ»

Адрес для корреспонденции: .

Требование кредитора о включении задолженности в промежуточный и ликвидационный балансы должника

В настоящем документе содержатся требования ООО «ВСГ» к ликвидационной комиссии (ликвидатору) ООО «СКНВ» (Должнику), которое находится в стадии ликвидации, о включении задолженности (долга) в размере_____________ рублей в промежуточный ликвидационный и ликвидационный балансы.

Настоящие требования направлены на соблюдение ООО «СКНВ», ликвидатором и учредителями указанной организации действующего законодательства РФ, а также на добровольный возврат Должником Кредитору денежных средств.

I. Обществу с ограниченной ответственностью «ВСГ» (Кредитору) на основании официальных данных Федеральной налоговой службы России стало известно о следующем:

1. Обществом с ограниченной ответственностью «СКНВ» (Должником) было принято решение о ликвидации Должника, принятое учредителями Должника и зарегистрированное в федеральной налоговой службе 06 мая 2014 года.

2. Обществом с ограниченное ответственностью «СКНВ» было опубликовано сообщение № 26 (486) от 02.07.2014 года о ликвидации юридического лица.

3. Ликвидатором ООО «СКНВ» является П.Ю.Н.

Никаких уведомлений о ликвидации ООО «СКНВ» ООО «ВСГ» (Кредитор)не получало. Данное обстоятельство в совокупности с нижеизложенными обстоятельствами свидетельствуют о наличии у Должника(ликвидируемой организации) признаков недобросовестности, подтверждают неправомерные действия ликвидатора, указывают на намерение ликвидатора причинить вред ООО «ВСГ» (Кредитору).

II. Между обществом с ограниченной ответственностью «ВСГ» (далее по тексту также – «КРЕДИТОР») и обществом с ограниченной ответственностью «СКНВ» (далее по тексту также – «ДОЛЖНИК») были заключеныдоговор субподряда № ___ от 03 ___ 2013г. (далее по тексту также – «Договор № 1») и договор субподряда № ___от 14 ___ 2013 г. (далее по тексту также – «Договор № 2»).

К сожалению, работы, предусмотренные Договором № 1 и Договором № 2, Должником не выполнены, результаты работ не достигнуты.

Более того, Кредитором перечислены в адрес Должника денежные средства в размере ____ (____) рублей 00 копеек. В связи с вышеназванными обстоятельствами и неисполнением Должником своих обязательств, предусмотренных Договорами № 1 и № 2,Кредитору нанесен значительный ущерб.

Как было указано выше, Кредитором были произведены оплаты, не предусмотренные условиями Договора № 1 и Договора № 2. При этом работы Должником не выполнены, результаты не достигнуты. Никаких правовых оснований у Должника для удержания денежных средств, перечисленных Кредитором, не имеется. Следовательно, Должник неосновательно получил (сберег) за счет Кредитора денежные средства в размере ____ (____)рублей 00 копеек.

Какие-либо правовые оснований у Должника для удержания денежных средств в размере ____ (____)рублей 00 копеек отсутствуют, поскольку работы в предусмотренные Договором № 1 и № 2 сроки не выполнены, сроки действия указанных Договоров закончились, документы, подтверждающие выполнение работ отсутствуют.

III. В связи с неисполнением Должником своих обязательств, предусмотренных Договором № 1, неправомерным удержанием Должником денежных средств, причинением Кредитору убытков ООО «ВСГ» обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с требованиями о взыскании с Должника денежных средств в размере ________ рублей ____ копеек, из них:

Кроме того, Кредитором заявлены требования о взыскании с Должника государственной пошлины в размере____ рублей, судебных расходов в размере ____ рублей.

Арбитражным судом г. Москвы указанному делу присвоен номер № А40-_________.

Определением Арбитражного суда г. Москвы от 08 ______ 20___ г. указанное дело назначено к судебному разбирательству на 26 ____ 201__ г. (копия прилагается к настоящему документу).

В связи с неисполнением Должником своих обязательств, предусмотренныхДоговором № 2, неправомерным удержанием Должником денежных средств, причинением Кредитору убытков ООО «ВСГ» обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с требованиями о взыскании с Должникаденежных средств в размере _______ рублей _____ копеек, из них:

Рублей – сумма неосновательного обогащения;

Рублей – сумма процентов за пользование чужими денежными средствами;

Рублей – сумма взыскиваемой неустойки.

Кроме того, Кредитором заявлены требования о взыскании с Должника государственной пошлины в размере _________ рублей, судебных расходов в размере __________ рублей.

Арбитражным судом г. Москвы указанному делу присвоен номер № А40-______/1___. Определением Арбитражного суда г. Москвы от 03 ________ 201__ г. указанное дело назначено к судебному разбирательству на 04 ________ 201___ г. (копия прилагается к настоящему документу) .

Таким образом, Кредитор в судебном порядке потребовал с Должника оплаты долгов (задолженностей).

Ликвидатору Должника П.Ю.Н. доподлинно известно о наличии неисполненных Должником обязательств перед Кредитором, потребовавшим оплаты долгов (задолженностей) в судебном порядке, о наличии судебных разбирательств, связанных со взысканием долгов (задолженностей) с Должника в общем размере ________ (______________) рублей _____ копеек.

IV. В соответствии со статьей 61 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее также – ГК РФ) ликвидация юридического лица влечет его прекращение без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства к другим лицам, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.

Согласно статье 63 ГК РФликвидационная комиссия принимает меры к выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности, а также письменно уведомляет кредиторов о ликвидации юридического лица.

По состоянию на текущую дату Должник не уведомлял ООО «ВСГ» о ликвидации юридического лица.

В соответствии с Постановлением Президиума ВАС РФ от 5 марта 2013 г. №14449/12 и Постановлением Президиума ВАС РФ № 7075/11 при ликвидации юридического лица заявление о государственной регистрации, а также ликвидационный баланс, на основании которых формируется соответствующая часть ЕГРЮЛ, являющегося федеральным информационным ресурсом, должны содержать достоверную информацию.

Установленный ст.ГК РФ порядок ликвидации юридического лица не может считаться соблюденным в ситуации, когда ликвидируемому должнику и его ликвидатору было достоверно известно о наличии неисполненных обязательств перед кредитором, потребовавшим оплаты долга, в том числе путем инициирования судебного процесса о взыскании задолженности, при этом ликвидатор письменно не уведомил данного кредитора о ликвидации должника и не произвел расчета с ним.

В таком случае представление в регистрирующий орган ликвидационного баланса, не отражающего действительного размера обязательств перед названным кредитором, следует рассматривать как непредставление документа, содержащего необходимые сведения. Общий правовой подход Президиума ВАС РФ, приведенный в Постановлении № 7075/11, сводится к недопустимости внесения в ликвидационные балансы явно недостоверных сведений - составления балансов без учета обязательств ликвидируемого лица, о наличии которых было доподлинно известно.

Согласно ст. 63 ГК РФ ликвидационная комиссия и ликвидатор прежде всего должны совершать действия, направленные на разрешение надлежащим образом вопросов, касающихся расчетов с кредиторами, в том числе заблаговременно направлять известным им кредиторам письменные уведомления, с тем чтобы последние имели реальную возможность реализовать право на предъявление требований в пределах срока, установленного ликвидационной комиссией, ликвидатором.

Направление кредитору уведомления о ликвидации юридического лица по истечении срока предъявления требований не является надлежащим в смысле абз. 2 п. 1 ст. 63 ГК РФ. Более того, пунктом 1 ст. 63 ГК РФ на ликвидатора возложена обязанность принять меры к выявлению кредиторов, а также письменно уведомить кредиторов о ликвидации юридического лица.

Ликвидационный баланс должен быть составлен после завершения расчетов с кредиторами в силу п. 5 ст. 63 ГК РФ, который в последующем передаётсяв регистрирующий орган.

V. В целях недопустимости внесения в ликвидационный баланс явно недостоверных сведений, в частности, составления баланса без учета обязательств ликвидируемого ООО «СКНВ», о наличии которых доподлинно известно ликвидатору, пресечения утраты возможности получения денежных средств от ликвидированного ООО «СКНВ»

ТРЕБУЮ:

1. Включить в промежуточный ликвидационный баланс ООО «СКНВ» задолженность в пользу ООО «ВСГ» по договору субподряда № ___ от 03 ________ 201__ года в размере _________рублей___копеек, из них:

Рублей – сумма неосновательного обогащения;

Рублей – сумма процентов за пользование чужими денежными средствами;

Рублей – сумма взыскиваемой неустойки.

2. Включить в промежуточный ликвидационный баланс ООО «СКНВ» задолженность в пользу ООО «ВСГ» по договору субподряда № ___ от 14 ___ 201____ года в размере рублей ___ копеек, из них:

Рублей – сумма неосновательного обогащения;

Рублей – сумма процентов за пользование чужими денежными средствами;

Рублей – сумма взыскиваемой неустойки.

3. В течение 7 (семи) календарных дней с момента получения настоящего требования погасить имеющуюся задолженность перед ООО «ВСГ» по договору субподряда № ___ от 03 ___ 201___ года в размере __________рублей ___ копеек, из них:

Рублей – сумма неосновательного обогащения;

Рублей – сумма процентов за пользование чужими денежными средствами;

Рублей – сумма взыскиваемой неустойки.

4. В течение 7 (семи) календарных дней с момента получения настоящего требования погасить имеющуюся задолженность перед ООО «ВСГ» по договору субподряда № __________ от 14 _________ 201___ года в размере ____________ рублей ___ копеек, из них:

Рублей – сумма неосновательного обогащения;

Рублей – сумма процентов за пользование чужими денежными средствами;

Рублей – сумма взыскиваемой неустойки.

В случае отказа ликвидатораООО «СКНВ» в удовлетворении настоящих требований, уклонения от их рассмотрения и предоставления ответа в разумный срок (7 календарных дней с момента получения настоящего требования) ООО «ВСГ» будет вынуждено обратиться в Арбитражный суд г. Москвы с требованиями о приостановлении процедуры ликвидации ООО «СКНВ», взыскании указанных сумм с ликвидатора ООО «СКНВ», а также возмещения убытков.

Также ООО «ВСГ» оставляет за собой право на обращение в Арбитражный суд г. Москвы с заявлением о признании ООО «СКНВ» несостоятельным (банкротом) с возложением ответственности на учредителей ООО «СКНВ» и ликвидатора ООО «СКНВ».

1. Копия определения Арбитражного суда г. Москвы от 08 _____ 201___ г. –1 экз.

2. Копия определения Арбитражного суда г. Москвы от 03 _____ 201___ г. – 1 экз.

В целях мирного (досудебного) урегулирования спора Вы можете связаться посредством использования телефонной связи с представителем ООО «ВСГ» по телефонам: (Рыбай А.С.).

Представитель ООО «ВСГ»

(по доверенности, прилагается)

Joomla! is Free Software released under the GNU General Public License.

Ликвидация юридического лица – прекращение деятельности и исключение из государственного реестра. В зависимости от причин данная процедура проводится в или .

Одна из главных целей ликвидации – удовлетворение требований к субъекту по финансовым задолженностям. В случае упрощенной схемы ликвидации расчет по долгам производится добровольно, из активов организации или путем реализации имущества, принудительная схема сопровождается взысканиям по судебным решениям.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Значение бумаг

При начале делопроизводства по факту ликвидации формируется для упорядочения данных о субъектах, перед которыми у юридического лица имеются обязательства, установления суммы задолженностей и формирования очередности по возмещению.

Для внесения кредитора в реестр, а значит и законного признания его претензий, необходимо обратится в Арбитражный Суд в течение месяца после публикации о ликвидации или банкротстве. При удовлетворительном решении суда займодатель может принимать участие в заседаниях и требовать выплат по обязательствам.

Своевременное обращение в арбитраж, составление и прочей в соответствии с законом, обеспечивает сохранение интересов кредитора. При нарушении норм и правил суд может отклонить заявление и не рассматривать требование.

Нюансы составления

ФИО заявителя;
паспортные данные и дату рождения;
адрес, контактные данные;
объем требований;
реквизиты банковского счета.

К заявлению прилагается копия паспорта.

Требования индивидуального предпринимателя, в дополнение к вышеуказанным, должны включать копии свидетельства о регистрации и подтверждение из налоговой, выписку из реестра ИП.

Если заявитель – юридическое лицо, в заявлении указывается:

наименование, адрес;
контактные данные;
объем требований;
реквизиты банковского счета.

Очередность

Требования кредиторов рассматриваются и удовлетворяются в порядке очередности, установленной законом:

Лица, которые получили травмы или иной ущерб здоровью в ходе деятельности ликвидируемого субъекта. Учитываются также моральные травмы.
Лица, перед которыми имеется задолженность по оплате труда, и прочих подобных выплат.
Выплаты в бюджет, налоги, страховые услуги и прочие регулярные платежи в государственные и негосударственные фонды.
Кредиторы, задолженность перед которыми образована в ходе деятельности субъекта.

Закон обязывает соблюдать очередность категорий и субъектов, согласно их позиции в реестре кредиторов. Исключением может быть случай, когда имущество ликвидируемого лица в залоге у кредитора.

При нехватке средств у ответчика, в том числе от , сумма распределяется пропорционально на всех кредиторов.

Включение требований в процесс осуществляется после одобрения арбитражем.

Реестр кредиторов должен содержать:

дату внесения записей;
информация о каждом займодателе;
объем требований;
очередность удовлетворения;
основание требований;
соотношение выплаченной части и непогашенной;
информацию об этапах выплат;
информацию об исключении претензий (при наличии).

Сроки рассмотрения

При этом общий срок рассмотрения не должен быть меньше двух месяцев, о чем указано в .

От чего еще зависит образец требований кредитора при ликвидации

В первой части документа указывается характер требований и описание обстоятельств с указанием оснований для взыскания (номера и копии договоров, прочие документы, свидетельствующие о перемещении средств).

Заключающая часть документа – итоговые требования кредитора.

Обязательное уведомление

Необходимость письменного уведомления оговорена в статье 63 Гражданского Кодекса. Документ содержит информацию о порядке истребования средств и срок, в течении которого допускаются предъявления претензий. Кроме этого, законом предусмотрен срок не менее двух месяцев на подачу заявлений о взысканиях.

Как подать претензии

Требование может подать юридическое и физическое лицо, перед которым у ликвидируемого субъекта имеется непогашенная задолженность, подтвержденная документально. Для обоснования претензии к требованию прилагаются доказательства в виде договоров, платежных поручений, неоплаченных счетов.

Лица и субъекты, имеющие право на претензии:

работники ликвидируемой организации;
организации-контрагенты;
банки и другие финансовые учреждения при наличии кредитов;
государственные фонды и службы.

Претензия адресуется ликвидационной комиссии, в случае отсутствия – администрации субъекта или в суд.

Требование должно содержать информацию о заявителе, основаниях на истребование с внесением перечня подтверждающих документов в таблицу установленного образца, объему задолженности и перечне прилагаемых бумаг.

Претензия от юридического лица подписывается его представителем, от физического – им самим.

Правовое положение

Наиболее безопасное правовое положение, гарантирующее возмещение убытков при ликвидации должника у субъектов, перед которыми задолженности обеспечены залоговым имуществом. В этом случае имеется преимущество на возмещение в очередности выплат.

Надлежащее осуществление расчетов с кредиторами является необходимым условием ликвидации организации. В настоящей статье будет рассказано о правах и обязанностях ликвидационной комиссии и кредиторов ликвидируемой организации, о порядке погашения текущих и очередных требований кредиторов, о том, в каком случае добровольно ликвидируемая организация признается банкротом, а также о новациях законодательства по данным вопросам.

Процедуры, связанные с удовлетворением требований кредиторов при ликвидации юридических лиц, установлены нормами ГК РФ и Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве). Федеральным законом от 05.05.2014 № 99-ФЗ «О внесении изменений в главу 4 части первой ГК РФ и о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов РФ» (далее - Закон № 99-ФЗ) внесены уточнения в правила добровольной ликвидации. Указанные изменения вступили в силу с 01.09.2014. Не меняя суть процедуры ликвидации, данные новации закрывают пробелы законодательства, прописывают более детально некоторые положения. Если раньше для решения того или иного вопроса приходилось обращаться к судебным решениям (арбитражная практика по вопросам добровольной ликвидации чрезвычайно обширна), то теперь благодаря четким формулировкам ГК РФ в этом надобности уже нет. Далее в статье все положения Гражданского кодекса приведены в редакции Закона № 99-ФЗ.

Выявление кредиторов и порядок расчета с ними

С момента принятия решения о ликвидации юридического лица срок исполнения его обязательств перед кредиторами считается наступившим (п. 4 ст. 61 ГК РФ).

Для соблюдения обязанности выявления кредиторов, установленной п. 1 ст. 63 ГК РФ, ликвидационная комиссия обязана:

Кредиторы могут предъявить свои требования в срок, установленный ликвидационной комиссией. Этот срок не может быть менее двух месяцев с момента опубликования сообщения о ликвидации (п. 1 ст. 63 ГК РФ). После окончания срока предъявления требований кредиторами ликвидационная комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемого юридического лица, перечне требований, предъявленных кредиторами, результатах их рассмотрения, а также о перечне требований, удовлетворенных вступившим в законную силу решением суда, независимо от того, были ли такие требования приняты ликвидационной комиссией (п. 2 ст. 63 ГК РФ).

Выплата денежных сумм кредиторам ликвидируемого юридического лица производится ликвидационной комиссией в порядке очередности, установленной ст. 64 ГК РФ, в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом со дня его утверждения (п. 5 ст. 63 ГК РФ).

Все требования кредиторов в процессе ликвидации условно можно разделить на четыре группы:

предъявленные в установленный срок кредиторами требования, включенные ликвидационной комиссией в промежуточный ликвидационный баланс;
предъявленные в установленный срок кредиторами требования, не включенные ликвидационной комиссией в промежуточный ликвидационный баланс;
требования кредиторов, предъявленные после истечения установленного срока;
не предъявленные до окончания ликвидации требования кредиторов.

Рассмотрим, как решается судьба указанных групп требований кредиторов в рамках действующего гражданского законодательства.

Предъявленные в установленный срок кредиторами требования включаются в ликвидационный баланс и затем удовлетворяются в очередности в соответствии с ГК РФ. Несмотря на то что окончательное суждение о включении кредиторской задолженности в промежуточный баланс выносит ликвидационная комиссия, пользоваться этим правом ликвидационной комиссии следует с особой осмотрительностью. Согласно правовой позиции Президиума ВАС, изложенной в Постановлении от 13.10.2011 № 7075/11, установленный ст. 61 - 64 ГК РФ порядок ликвидации юридического лица не может считаться соблюденным в ситуации, когда ликвидатору было доподлинно известно о наличии неисполненных обязательств перед кредитором, потребовавшим уплаты долга. Представление ликвидационного баланса, не отражающего действительного имущественного положения ликвидируемого юридического лица и его расчетов с кредиторами, рассматривается как непредставление в регистрирующий орган документа, содержащего необходимые сведения, что является основанием для отказа в государственной регистрации ликвидации юридического лица .

Если нарушение прав кредиторов было выявлено после государственной регистрации ликвидации, на основании абз. 2 п. 6 ст. 51 ГК РФ регистрация ликвидации может быть оспорена в суде и быть признана недействительной. Кредитор вправе не оспаривать регистрацию ликвидации должника, а предъявить ликвидационной комиссии к возмещению убытки, вызванные неправомерными действиями ликвидационной комиссии, в порядке, установленном введенными Законом № 99-ФЗ нормами п. 2 ст. 64.1 и ст. 53.1 ГК РФ. Впрочем, и раньше суды не отказывали кредиторам в возмещении убытков (Постановление Президиума ВАС РФ от 18.06.2013 № 17044/12 по делу № А76-9442/2011).

Следующая группа требований - это требования, заявленные кредиторами в установленный срок, но не включенные или частично включенные в промежуточный ликвидационный баланс по решению ликвидационной комиссии. Для таких случаев ГК РФ предусмотрена специальная процедура. В случае отказа ликвидационной комиссии в удовлетворении требований кредитора либо уклонения от их рассмотрения кредитор вправе до утверждения ликвидационного баланса юридического лица обратиться в суд с иском к ликвидационной комиссии. По решению суда требования кредитора могут быть удовлетворены за счет оставшегося имущества ликвидированного юридического лица (п. 4 ст. 64 ГК РФ). Данной формулировкой устанавливается обязательный досудебный порядок разрешения спора в отношении юридического лица, находящегося в процессе ликвидации. Это означает, что кредитор в силу закона обязан предварительно обратиться с соответствующим требованием к ликвидационной комиссии и только отказ удовлетворить заявленные требования либо уклонение от их рассмотрения влечет за собой право на иск к ликвидационной комиссии (Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 24.05.2012 по делу № А46-15241/2011).

Если на момент составления промежуточного ликвидационного баланса в отношении задолженности имеется не разрешенный судом спор, то в баланс включается та сумма, которая признается ликвидационной комиссией. Такую правовую позицию сформулировал Президиум ВАС в Постановлении от 08.04.2014 № 18558/13: в промежуточный ликвидационный баланс подлежат включению требования, не оспариваемые сторонами как по праву, так и по размеру, иное влечет предоставление в регистрирующий орган ликвидационных балансов, содержащих недостоверные сведения .

На что могут рассчитывать пропустившие установленный срок кредиторы, которых мы условно зачислили в третью группу? Парадоксально, но факт: Законом № 99-ФЗ исключен п. 5 ст. 64 ГК РФ, а именно эта норма разъясняла порядок удовлетворения требований подобных кредиторов. Согласно утратившему силу п. 5 ст. 64 ГК РФ, если кредитор заявил свои требования после истечения срока , установленного ликвидационной комиссией для их предъявления, то они удовлетворяются из имущества ликвидируемого юридического лица, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, заявленных в срок. По мнению автора, причиной исключения п. 5 ст. 64 ГК РФ стала техническая ошибка. Считать, что это было сделано сознательно, оснований мало, тем более что смысл п. 5 ст. 64 ГК РФ был ранее разъяснен судебными инстанциями (Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 24.05.2012 по делу № А46-15241/2011).

И наконец, последняя группа кредиторов, не заявивших своих требований. Если кредитор был надлежащим образом уведомлен о ликвидации должника, но не заявил своих требований, он утрачивает это право с момента исключения организации-должника из ЕГРЮЛ (подобный случай исследовался в Определении ВАС РФ от 01.11.2008 № 14707/08). Таким образом, не предъявленные до окончания ликвидации требования кредиторов никак не влияют на процедуру ликвидации и препятствовать ликвидации должника не могут.

Очередность погашения требований кредиторов при добровольной ликвидации

После утверждения промежуточного ликвидационного баланса ликвидационная комиссия приступает к погашению долгов. При этом ликвидируемая организация продолжает осуществлять какой-то минимум операций, в ходе которых у нее вновь возникают обязательства по заработной плате, налогам, коммунальным платежам, услугам, связанным с процедурой ликвидации. Что делать с такими платежами, было неясно (буквально до настоящего времени). Хотя при добровольной ликвидации предполагается, что средств должно хватить на всех кредиторов, законодательство предусматривает, что в случае выявленной нехватки имущества в отношении организации, ликвидируемой первоначально в добровольном порядке, применяется упрощенная процедура банкротства. Наконец-то данная проблема нашла решение: Закон № 99-ФЗ изменил редакцию абз. 1 ст. 64 ГК РФ и уточнил, что очередные требования удовлетворяются после погашения текущих расходов.

Итак, согласно п. 1 ст. 64 ГК РФ при ликвидации юридического лица после погашения текущих расходов , необходимых для осуществления ликвидации, требования его кредиторов удовлетворяются в следующей очередности:

в первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми ликвидируемое юридическое лицо несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также по требованиям о компенсации морального вреда, о компенсации сверх возмещения вреда, причиненного вследствие разрушения, повреждения объекта капитального строительства, нарушения требований безопасности при строительстве объекта капитального строительства, требований к обеспечению безопасной эксплуатации здания, сооружения;
в третью очередь производятся расчеты по обязательным платежам в бюджет и во внебюджетные фонды;
в четвертую очередь производятся расчеты с другими кредиторами.

Требования кредиторов о возмещении убытков в виде упущенной выгоды, о взыскании неустойки (штрафа, пени), в том числе за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате обязательных платежей, удовлетворяются после удовлетворения требований кредиторов первой, второй, третьей и четвертой очереди.

Требования кредиторов каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований кредиторов предыдущей очереди, за исключением требований кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируемого юридического лица.

Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируемого юридического лица, удовлетворяются за счет средств, полученных от продажи предмета залога, преимущественно перед иными кредиторами, за исключением обязательств перед кредиторами первой и второй очереди, права требования по которым возникли до заключения соответствующего договора залога. Не удовлетворенные за счет средств, полученных от продажи предмета залога, требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируемого юридического лица, удовлетворяются в составе требований кредиторов четвертой очереди (п. 2 ст. 64 ГК РФ).

На основании п. 5.1 ст. 64 ГК РФ считаются погашенными при ликвидации юридического лица:

Некоторые кредиторы, а именно банки и налоговые органы, пользуясь своим привилегированным положением, пытаются списать средства в свою пользу, минуя установленную ГК РФ очередность. На недопустимость подобной практики не раз указывали суды (Определение ВАС РФ от 09.06.2014 № ВАС-6279/14, постановления ФАС ВСО от 26.09.2013 № А19-1757/2013, ФАС УО от 16.10.2012 № Ф09-9497/12).

Возвращаясь к текущим платежам, отметим, что внутри этой группы можно определять очередность, применяя аналогию закона (п. 1 ст. 6 ГК РФ) исходя из норм ст. 134 Закона о банкротстве. На допустимость подобной практики со ссылкой на п. 24, 25 Постановления Пленума ВС РФ № 6, Пленума ВАС РФ № 8 от 01.07.1996 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой ГК РФ» указано в Постановлении ФАС УО от 30.09.2010 № Ф09-7990/10-С4.

Порядок перехода из добровольной ликвидации в процедуру банкротства

В новой редакции ст. 63 ГК РФ более понятно описан порядок перехода из добровольной ликвидации в банкротство.

В соответствии с п. 3 ст. 63 ГК РФ в случае возбуждения дела о несостоятельности (банкротстве) юридического лица его ликвидация, осуществляемая по правилам ГК РФ, прекращается и ликвидационная комиссия уведомляет об этом всех известных ей кредиторов. Требования кредиторов в случае прекращения ликвидации юридического лица при возбуждении дела о его несостоятельности (банкротстве) рассматриваются в порядке, установленном законодательством о несостоятельности (банкротстве).

В случае недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица для удовлетворения требований кредиторов или при наличии признаков банкротства юридического лица ликвидационная комиссия обязана обратиться в арбитражный суд с заявлением о банкротстве юридического лица, если такое юридическое лицо может быть признано несостоятельным (банкротом) (абз. 2 п. 4 ст. 63 ГК РФ). Арбитражный суд принимает решение о признании ликвидируемого должника банкротом и об открытии конкурсного производства и утверждает конкурсного управляющего (п. 1 ст. 225 Закона о банкротстве).

Ранее суды (постановления Президиума ВАС РФ от 23.12.2003 № 12026/03 и от 20.04.2004 № 1560/04) также признавали, что нахождение организации в процессе добровольной ликвидации не лишает заявителя-кредитора права ставить вопрос о признании в судебном порядке должника банкротом.

То есть если с заявлением о признании банкротом ликвидируемой организации обращается ликвидационная комиссия, то она обязана доказать, что стоимость имущества должника - юридического лица, в отношении которого принято решение о ликвидации, недостаточна для удовлетворения требований кредиторов. Если же с таким заявлением обращается кредитор, то он доказывать упомянутое обстоятельство не обязан, при этом если уже создана ликвидационная комиссия, то дело о банкротстве такого должника рассматривается по правилам о банкротстве ликвидируемого должника (Определение ВАС РФ от 22.04.2014 № ВАС-4387/14).

Кредиторы вправе предъявить свои требования к ликвидируемому должнику в течение месяца с даты опубликования объявления о признании ликвидируемого должника банкротом (п. 2 ст. 225 Закона о банкротстве). Установление размера требований кредиторов регулируется ст. 71 Закона о банкротстве.

Очередность расчетов с кредиторами при банкротстве

Все требования кредиторов ликвидируемого путем банкротства должника разделяются на две категории: текущие и очередные, -
при этом текущие платежи имеют приоритет. Как отмечалось ранее, с 01.09.2014 для добровольной ликвидации также введено понятие текущих платежей.

Под текущими платежами понимаются денежные обязательства и обязательные платежи, возникшие после даты принятия заявления о признании должника банкротом (п. 1 ст. 5 Закона о банкротстве). Требования кредиторов по текущим платежам не подлежат включению в реестр требований кредиторов. Кредиторы по текущим платежам при проведении соответствующих процедур, применяемых в деле о банкротстве, не признаются лицами, участвующими в деле о банкротстве (п. 2 ст. 5 Закона о банкротстве).

Согласно ст. 134 Закона о банкротстве вне очереди за счет конкурсной массы погашаются требования кредиторов по текущим платежам преимущественно перед кредиторами, требования которых возникли до принятия заявления о признании должника банкротом.

Требования кредиторов по текущим платежам удовлетворяются в следующей очередности:

в первую очередь - требования по текущим платежам, связанным с судебными расходами по делу о банкротстве, выплатой вознаграждения арбитражному управляющему, с взысканием задолженности по выплате вознаграждения лицам, исполнявшим обязанности арбитражного управляющего в деле о банкротстве, требования по текущим платежам, связанным с оплатой деятельности лиц, привлечение которых арбитражным управляющим для исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве в соответствии с Законом о банкротстве является обязательным, в том числе с взысканием задолженности по оплате деятельности указанных лиц;
во вторую очередь - требования об оплате труда лиц, работающих по трудовым договорам, а также требования об оплате деятельности лиц, привлеченных арбитражным управляющим для обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве, в том числе о взыскании задолженности по оплате деятельности данных лиц, за исключением лиц, указанных в абз. 2 п. 2 ст. 134 Закона о банкротстве;
в третью очередь - требования по коммунальным платежам, эксплуатационным платежам, необходимым для осуществления деятельности должника;
в четвертую очередь - требования по иным текущим платежам.

Требования кредиторов по текущим платежам, относящиеся к одной очереди, удовлетворяются в порядке календарной очередности.

Требования кредиторов удовлетворяются в следующей очередности:

в первую очередь производятся расчеты по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, компенсации морального вреда, а также расчеты по иным установленным Законом о банкротстве требованиям;
во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
в третью очередь производятся расчеты с другими кредиторами, в том числе кредиторами по нетто-обязательствам.

После расчетов с кредиторами третьей очереди производятся расчеты с кредиторами по удовлетворению требований по сделке, признанной недействительной на основании п. 2 ст. 61.2 и п. 3 ст. 61.3 Закона о банкротстве.

Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога в порядке, установленном ст. 138 Закона о банкротстве.

Вместо заключения

В целом действующая с 01.09.2014 редакция ГК РФ точнее и логичнее определяет порядок добровольной ликвидации юридических лиц. Пожалуй, единственный минус - это появившаяся в связи с отменой п. 5 ст. 64 ГК РФ неясность в отношении требований, по которым пропущены установленные для обращения кредиторов сроки. Не хочется верить, что права таких кредиторов законодатель хотел как-то ущемить. Ведь остается п. 4 ст. 142 Закона о банкротстве, согласно которому требования с пропущенным сроком обращения удовлетворяются за счет оставшегося имущества. Действуя по аналогии закона согласно п. 1 ст. 6 ГК РФ, можно распространить нормы ст. 142 Закона о банкротстве и на добровольную ликвидацию. Но в любом случае прояснит ситуацию только дальнейшая правоприменительная практика.

Приказ ФНС России от 16.06.2006 № САЭ-3-09/355@ «Об обеспечении публикации и издания сведений о государственной регистрации юридических лиц в соответствии с законодательством РФ о государственной регистрации».

О достоверности ликвидационного баланса читайте в статье «Отчетность организации в процессе добровольной ликвидации», № 16, 2014.

Возможно, исключению подлежал п. 4, а не п. 5 ст. 64 ГК РФ, так как в настоящей редакции ГК РФ соседствуют практически одинаковые нормы (п. 4 ст. 64 и п. 1 ст. 64.1 ГК РФ).

Справедливо для юридических лиц, которые не могут быть признаны банкротами. В отношении рассматриваемых нами коммерческих организаций погашение требований кредиторов по причине нехватки имущества возможно только через банкротство ликвидируемой организации.

О. Е. Орлова
эксперт журнала
Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения

Нередко механизм ликвидации организации используется недобросовестными должниками для избавления от задолженности. Чтобы кредиторы не узнали о процессе ликвидации, должники предварительно меняют название своей организации, организационно-правовую форму или юридический адрес. Поэтому не удивительно, что кредиторы узнают о ликвидации должника слишком поздно. Но суды в таких ситуациях дают им шанс признать государственную регистрацию ликвидации должника недействительной или возместить убытки за счет ликвидатора.

Юридическое лицо может быть ликвидировано в добровольном порядке по решению его учредителей (участников) либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами. При этом законодательство не обязывает учредителей как-либо обосновывать свое решение о ликвидации юридического лица.

Ликвидация организаций проходит по специальной и обязательной для всех процедуре, предусмотренной Гражданским кодексом РФ. Учредители (участники) юридического лица или орган, принявшие решение о ликвидации, обязаны незамедлительно письменно сообщить об этом в налоговый орган для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) сведения о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации. Затем назначается ликвидационная комиссия (ликвидатор), к которой переходят полномочия по управлению деятельностью юридического лица.

Ликвидационная комиссия обязана выполнить ряд действий, направленных на выявление кредиторов ликвидируемой организации. Она размещает в журнале «Вестник государственной регистрации» публикацию о ликвидации, содержащую сведения о порядке и сроке заявления требований кредиторами (п. 1 ст. 63 ГК РФ). Этот срок не может быть менее двух месяцев с момента публикации о ликвидации. Помимо этого, ликвидационная комиссия самостоятельно принимает меры к выявлению кредиторов, а также письменно уведомляет их о ликвидации юридического лица. Аналогичные требования установлены п. 1 ст. 22 Федерального закона от 26.12.95 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах».

Таким образом, ликвидационная комиссия не может ограничиться только публикацией объявления. Необходимо письменно уведомить каждого известного ей кредитора, то есть выполнить оба действия в совокупности.

Кредитор, получив уведомление, заявляет о своих требованиях должнику в течение срока, установленного ликвидатором. После окончания этого срока ликвидационная комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемого юридического лица, перечне предъявленных кредиторами требований, а также о результатах их рассмотрения. Выплата денежных сумм кредиторам ликвидируемого юридического лица производится ликвидационной комиссией в порядке очередности, установленной ст. 64 ГК РФ , в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом, начиная со дня его утверждения.

После завершения расчетов с кредиторами ликвидационная комиссия составляет ликвидационный баланс, который утверждается учредителями (участниками) юридического лица или органом, принявшими решение о ликвидации юридического лица. Ликвидация юридического лица считается завершенной, а юридическое лицо — прекратившим существование после внесения об этом записи в ЕГРЮЛ (п. 8 ст. 63 ГК РФ).

Ликвидация юридического лица влечет его прекращение без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства к другим лицам (п. 1 ст. 61 ГК РФ). Это означает, что кредитору уже не к кому предъявлять свои требования. Поэтому кредитор, пропустивший срок предъявления требований по своей вине или по вине должника, оказывается в крайне затруднительной ситуации. Между тем, если в пропуске срока нет вины кредитора, а имеет место недобросовестность должника, у кредитора есть два пути возможного решения проблемы: попытаться признать регистрацию ликвидации недействительной или взыскать убытки с недобросовестного ликвидатора.

Первый вариант: признание госрегистрации ликвидации недействительной

Признание недействительным акта государственного органа — один из способов защиты гражданских прав, установленных ст. 12 ГК РФ . Поэтому кредитор вправе обратиться в арбитражный суд с иском о признании государственной регистрации ликвидации должника недействительной (постановление Президиума ВАС РФ от 13.10.2011 № 7075/11 , далее — Постановление № 7075/11). Отметим, что арбитражные суды часто встают на сторону кредиторов, если в действиях ликвидатора прослеживается недобросовестность.

Порядок регистрации ликвидации юридического лица установлен ст. 20—22 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее — Закон о регистрации).

Именно на ликвидаторе лежит бремя доказывания факта сокрытия от него информации о возникшей задолженности, отсутствия у него документов бухгалтерского учета и отчетности, а также реальной возможности восстановления соответствующей документации ().

Теперь если ликвидатор письменно не уведомил кредитора о ликвидации юридического лица и не произвел с ним расчета, суды признают запись в ЕГРЮЛ о прекращении деятельности юридического лица недействительной (постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 21.10.2013 по делу № А19-1750/2013, Определение ВАС РФ от 22.12.2010 № ВАС-17422/10 по делу № А13-16935/2009).

Об осведомленности ликвидатора о задолженности перед кредитором могут свидетельствовать следующие обстоятельства:

задолженность подтверждена судебным решением и имеется исполнительный лист о взыскании с должника этой задолженности (Определение ВАС РФ от 29.09.2011 № ВАС-12490/11 по делу № А55-18505/2010);
кредитор обратился с иском в арбитражный суд о взыскании с должника задолженности (Определение ВАС РФ от 01.08.2011 № ВАС-9728/11 по делу № А56-92454/2009).

В то же время не всегда невключение требований кредиторов в ликвидационный баланс связано с недобросовестностью должника. Кредитор, получив письменное уведомление о предстоящей ликвидации должника, в установленный срок также должен заявить свои требования.

Доказательством предъявления требований к ликвидируемому должнику является направление исполнительных документов председателю ликвидационной комиссии должника либо непосредственно кредитором, либо судебным приставом-исполнителем (Определение ВАС РФ от 15.02.2012 № ВАС-1157/12). Поэтому если помимо публикации информации о начале ликвидационных процедур в печати, ликвидатор уведомил непосредственно самого кредитора об этом обстоятельстве, и соответствующее уведомление кредитором получено, последний имеет реальную возможность своевременно предъявить должнику имущественные требования.

Если такие требования ликвидатору кредитор не заявит, а задолженность не будет включена в промежуточный ликвидационный баланс и, соответственно, в ликвидационный баланс, суд вправе отклонить доводы кредитора о недостоверности ликвидационного баланса. Соответственно, не будет оснований для признания записи в ЕГРЮЛ о прекращении деятельности юридического лица недействительной (Определение ВАС РФ от 17.02.2012 № ВАС-5633/11 по делу № А43-10211/2010).

Кредиторам не следует забывать и о сроке давности обращения в арбитражный суд. Заявление о признании ненормативных актов недействительными может быть подано в арбитражный суд в течение трех месяцев со дня, когда гражданину, организации стало известно о нарушении их прав и законных интересов, если иное не установлено федеральным законом. Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления может быть восстановлен судом (п. 4 ст. 198 АПК РФ). В данной ситуации кредитору необходимо отсчитывать трехмесячный срок с даты, когда ему стало известно о ликвидации должника (Определение ВАС РФ от 07.07.2010 № ВАС-9148/10).

Второй вариант действий: иск о взыскании убытков с ликвидатора

Для защиты своих имущественных прав кредитор может предъявить иск к ликвидатору должника с требованием возмещения убытков, причиненных его недобросовестными действиями. В последнее время сложилась положительная для кредиторов судебная практика по данной категории дел.

С момента назначения ликвидационной комиссии (ликвидатора) к ней переходят полномочия по управлению делами юридического лица. Ликвидационная комиссия от имени ликвидируемого юридического лица выступает в суде (п. 3 ст. 62 ГК РФ). Как было сказано ранее, именно ликвидационная комиссия (ликвидатор) совершает действия по выявлению кредиторов организации, находящейся в процессе ликвидации, и удовлетворению их требований. В случае неуведомления о ликвидации должника кредитор вправе обратиться в арбитражный суд с требованием о взыскании причиненных убытков с ликвидатора, поскольку именно из-за неправомерных действий ликвидатора кредитор утратил возможность удовлетворения своего требования за счет имущества ликвидированного юридического лица. При этом кредитору надо доказать причинно-следственную связь между действием (бездействием) ликвидатора и негативными последствиями, возникшими у кредитора, не реализовавшего право на предъявление требования в пределах установленного срока.

Так, например, Президиум ВАС РФ в постановлении от 04.12.2012 № 9632/12 пришел к выводу, что именно недобросовестный ликвидатор несет перед кредитором ответственность за причиненные убытки. В рассматриваемом деле ликвидатором не были соблюдены нормы о ликвидации юридического лица, что свидетельствует о противоправности его поведения. Ликвидатор исказил данные ликвидационного баланса, не уведомил кредитора о начале процесса ликвидации, не отразил требования кредитора в промежуточном и ликвидационном балансах.

Таким образом, Президиум ВАС РФ посчитал, что совокупность условий для возложения на ликвидатора обязанности по возмещению убытков установлена, поскольку его действия противоправны, наличие убытков подтверждено, существует причинно-следственная связь между действиями ликвидатора и наступившими последствиями в виде утраты возможности получить удовлетворение (денежные средства по решению суда) от ликвидированного юридического лица.

Однако перед кредитором встает проблема подтверждения размера причиненных убытков. Суд может отказать кредитору в возмещении убытков с ликвидатора на том основании, что кредитор не подтвердил размер удовлетворения, которое он получил бы при включении его требования в промежуточный ликвидационный баланс. Президиум ВАС РФ считает данную позицию ошибочной. Он отметил объективную сложность получения кредитором отсутствующих у него доказательств, подтверждающих размер активов, которыми реально обладал должник в преддверии ликвидации, совершенной с целью сокрытия соответствующей документации и уклонения от ее разглашения (постановление Президиума ВАС РФ от 18.06.2013 № 17044/12).

Кроме того, суд не может полностью отказать в удовлетворении требования о возмещении убытков только по той причине, что размер убытков не может быть установлен с разумной степенью достоверности. В этом случае размер подлежащих возмещению убытков определяется с учетом всех обстоятельств дела исходя из принципов справедливости и соразмерности ответственности (постановление Президиума ВАС РФ от 06.09.2011 № 2929/11).

судебное решение

Постановление Президиума ВАС РФ от 05.03.2013 № 14449/12

Учредитель принял решение о ликвидации организации, соответствующее уведомление было опубликовано в «Вестнике государственной регистрации» 16 июня 2010 г. Согласно уведомлению требования кредиторов подлежали предъявлению в двухмесячный срок с момента публикации сообщения о ликвидации. Но ликвидатор только 20 августа 2010 г., то есть по прошествии двухмесячного срока предъявления требований, направил письмо кредитору, в котором сообщал о ликвидации.

Суды первой, апелляционной и кассационной инстанций отказали кредитору в удовлетворении требования о признания записи о прекращении деятельности организации в ЕГРЮЛ недействительной, поскольку посчитали, что установленный законом порядок ликвидации юридического лица не был нарушен ликвидационной комиссией, и она не представляла в регистрирующий орган недостоверные сведения.

Суды исходили из того, что для целей реализации права кредитора на предъявление ликвидируемому должнику требований определяющее значение имеет публикация официального сообщения о ликвидации, которая в данном случае состоялась. А тот факт, что адресное уведомление кредитору было направлено после истечения срока, отведенного кредиторам для предъявления их требований, суд отклонил как не имеющий правого значения.

Но у Президиума ВАС РФ на эту проблему иная точка зрения. По его мнению, суды истолковали правовую позицию, изложенную в Постановлении № 7075/11 , как вывод о том, что письменное уведомление ликвидатором известного ему кредитора о возбуждении процедуры ликвидации является достаточным основанием для невключения не заявленной таким кредитором задолженности в промежуточный ликвидационный и ликвидационный балансы, вне зависимости от того, имел ли кредитор на основании полученного им письменного уведомления реальную возможность в отведенный срок предъявить требование ликвидатору, или нет.

Президиум ВАС РФ пришел к выводу, что подобное толкование не только не вытекает из постановления № 7075/11 , но и лишает всякого смысла возложение на ликвидатора обязанности по письменному извещению кредиторов (абз. 2 п. 1 ст. 63